《表3 格力电器外汇衍生品及组合和上年收付汇单位:亿美元》

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《格力电器的外汇风险管理有效吗——基于会计科目勾稽关系的视角》

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数据来源:基于各年的外汇资金交易业务的专项报告和年度报告整理得出

公司制定了《远期外汇交易业务内部控制制度》，对衍生品投资与持仓风险进行充分的评估与控制。2010年以来，每年5月份以前，格力电器董事会会发布《开展外汇资金交易业务的专项报告》。根据公告披露的信息，格力电器近年来开展的外汇资金衍生品业务的产品范围为远期结/售汇及相关组合业务，具体包括远期结售汇、跨境外汇套利、存款质押+外汇贷款+远期购汇+到期即期购汇组合业务、内保外贷、海外代付+NDF、预付款融资、货币掉期、外汇期权及期权组合产品。表3统计了格力电器近年来外汇资金运用和外汇衍生品及其组合的名义金额与对应上年收付汇金额。