《表1 资本项目外汇业务事后监管主要法规依据》

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《资本项目外汇业务事后监管框架探索——基于非现场核查工作的思考》

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(3）用途异常。外汇管理工作遵循金融服务实体经济的根本原则，非现场核查工作也是在坚持该原则的基础上防范跨境资金流动风险。因此，非现场核查中，可从企业关联公司及交易对手出发，重点关注资金用途与企业经营范围不匹配、交易定价的公允性及合理性等情况；还可结合交易编码及行业属性做初步筛查，关注企业结售汇所得资金是否用于日常经营等。