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目录1

第一章总论1

一、工商企业出纳工作的内容1

二、国营工商企业出纳工作的意义和任务3

三、怎样做好工商企业的出纳工作6

第二章出纳的基础工作10

一、开立银行存款帐户10

二、核定现金库存限额13

三、根据收、付款凭证办理出纳业务16

四、要结合需要，设置出纳日记帐22

五、熟练地掌握出纳业务核算的程序27

六、设置保险柜，并建立与健全管理制度29

第三章货币结算31

一、货币结算的内容31

二、转帐结算的作用和原则32

三、转帐结算的异地结算34

四、转帐结算的同城结算43

第四章货币资金收支的计划管理50

一、企业的财务收支计划50

二、国营商业企业银行借款计划51

三、现金收支计划56

一、现金的管理59

第五章货币资金收支的日常管理59

二、银行存款和商品流转借款的管理64

三、销售（营业）收入的管理70

四、工资支出的管理73

五、材料、商品采购支出的管理78

六、费用（其他）支出的管理81

七、专项存款的管理82

第六章国营工业企业货币资金收支的核算86

一、现金的核算87

二、银行存款的核算99

三、其他货币资金的核算116

四、专项存款的核算120

五、多栏式日记帐的登记方法122

六、货币资金收支日报表128

第七章国营商业企业货币资金收支的核算132

一、现金的核算133

二、银行存款的核算142

三、商品流转借款的核算148

四、专用基金存款的核算158

第八章货币资金收支的分析160

一、月度财务收支计划执行情况的分析160

二、货币资金的一般分析167