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第一章出纳业务概述1

1．银行出纳工作的主要任务是什么？1

2．银行出纳工作必须坚持哪些基本原则？1

3．什么叫做钱帐分管？为什么要坚持钱帐分管？2

4．什么是双人临柜？为什么要坚持双人临柜？3

5．为什么要坚持双人管库和双人武装守库？双人管库和双人武装守库的含义如何？3

6．何谓手续清楚？4

7．何谓责任分明？5

8．何谓白条抵库？5

9．何谓一户一清？5

10．何谓数字准确？6

11．何谓唱收唱付？6

12．何谓日清日结？6

13．何谓出纳长款？发生长款应如何处理？7

14．何谓出纳短款？发生短款应如何处理？7

15．何谓对号问数？8

16．何谓当面点清？9

17．现金收入时为什么要坚持先收款后记帐？9

18．现金付出时为什么要坚持先记帐后付款？9

复习思考题10

第二章现金的收付与整点11

第一节 现金收付与整点工作的基本规定11

19．办理现金收付工作的基本要求是什么？11

20．现金收付与整点工作必须坚持哪些基本原则？12

21．现金出纳工作为什么必须坚持严密的复核制度？13

22．复核的含义是什么？复核的方法有哪几种？13

23．何谓“收款空箱上柜”？15

24．为什么要坚持交接签章手续？15

25．应如何办理交接手续？16

26．为什么要坚持按券别明细收付款？16

28．现金收付凭证的含义是什么？17

27．什么是“操作定型”和“用具定位”？17

第二节 现金收付凭证17

29．现金收付凭证的种类有哪些？18

30．现金收付凭证应具备哪些基本要素？19

31．审核现金收入凭证的要点是什么？19

32．审核现金付出凭证的要点是什么？20

第三节 现金收入的操作程序及注意事项20

33．收款业务的一般处理程序如何？20

34．收款业务的具体处理手续如何？21

35．何谓“封包收款”？应如何办理“封包收款”？25

36．应如何处理非营业时间的收款业务？25

37．办理收款业务应注意哪些事项？26

38．收款时，发现客户差错应如何处理？28

39．客户丢失现金送款回单应如何处理？29

40．现金交款收妥后，交款单位要求退解交款时，应该如何处理？29

42．营业前应做好哪些付款准备工作？30

41．银行对单位交存现金有什么要求？30

第四节 现金付出的操作程序及注意事项30

43．付款业务的一般处理程序如何？31

44．付款业务的具体处理手续如何？32

45．办理付款业务应注意哪些事项？34

46．收款业务的“四先四后”与付款业务的 “四先四后”的原则是否相同？35

47．付款时为什么要坚持“三核对”付款？35

48．在付款过程中，客户要求调换票面怎么办？36

49．预约付款的基本做法如何？36

第五节 银行出纳的轧结对数37

50．轧结对数工作的基本要求是什么？37

51．收款柜轧结对数的操作程序如何？37

52．付款柜轧结对数的操作程序如何？38

53．管库员轧结对数的操作程序如何？38

54．票币整点的一般规定如何？39

第六节 票币的整点、挑残和残券兑换39

55．票币整点的基本要求如何？40

56．整点外币应注意哪些事项？40

57．人民币残钞的整点方法如何？41

58．票币挑残的原则和标准如何？42

59．人民币残券的兑换原则如何？43

60．人民币残券兑换办法的一般规定如何？43

61．《残缺人民币兑换办法》的内部掌握说明的要点是什么？44

62．《残缺人民币兑换办法》与《残缺人民币兑换办法内部掌握说明》的主要差异何在？45

63．在办理损伤人民币兑换时应注意哪些事项？46

复习思考题46

第三章错款的查找与处理48

第一节 常见错款类型及其原因48

64．出纳错款有哪几种类型？48

65．凭证差错导致出纳错款的原因有哪些？48

66．收款差错导致出纳错款的原因有哪些？49

67．点钞差错导致出纳错款的原因有哪些？50

68．付款差错导致出纳错款的原因有哪些？51

69．出纳错款的综合原因何在？51

70．在什么情况下容易发生出纳错款？52

第二节 查找错款的基本做法53

71．查找错款的程序如何？53

72．内部错款的查找方法如何？53

73．何谓“帐证查找法”？54

74．何谓“现金查找法”？55

75．外部错款的查找方法如何？56

76．发生出纳错款，经查明并确定查找单位时，58

为什么不能由错款当事人单独外出查找？58

第三节 错款处理原则与防范58

77．出纳错款的处理原则如何？58

78．联行间调拨款发生差错应如何进行处理？59

79．应如何处理原封新票币的错款？60

81．错款查明后的帐务应如何处理？61

80．待处理错款的帐务应如何处理？61

82．应如何考核出纳错款及其差错率？62

83．如何才能防止出纳错款？63

复习思考题64

第四章库房管理与现金运送66

第一节 库房的设置66

84．库房设置的基本原则如何？66

85．库房设置的安全防范具体措施要求如何？67

86．库房可以存放、保管哪些物品？68

第二节 管库员的配备和职责69

87．配备管库员的基本要求如何？69

88．管库员的主要职责是什么？70

89．管库员的“五同”规定含义如何？70

91．库房管理的基本规定如何？71

90．管库员在开、关库时要特别注意哪些事项？71

第三节 库房管理的规定和要求71

92．库房管理的主要任务是什么？74

93．库房管理的要求如何？75

94．库款管理的基本规定如何？75

95．库款管理的具体要求如何？76

96．应如何管理有价证券和贵重物品？77

97．出入库的一般处理手续如何？78

98．寄存库箱（包）入库时应注意哪些事项？78

99．守库员工作守则的基本内容如何？79

第四节 查库的意义、内容和手续80

100．查库的意义何在？80

101．查库的任务及其主要内容是什么？80

102．查库的手续有什么要求？81

103．现金运送的基本规定如何？83

第五节 现金运送的规定83

104．押运员工作守则应包括哪些内容？85

复习思考题86

第五章识假、防假、反假与票样管理87

第一节 识别真、假钞常识87

105．什么叫假钞？87

106．什么叫伪造币？87

107．什么叫变造币？87

108．什么叫复印币？88

109．什么叫假硬币？89

110．真钞的主要特点体现在哪几方面？90

111．如何了解和掌握真钞的纸张特点？90

112．如何了解和掌握真钞的油墨特点？93

113．如何了解和掌握真钞的制版特点？95

114．如何了解和掌握真钞的印刷特点？95

115．如何了解和掌握真钞的特殊光学特点？98

116．人民币防假的主要特征如何？100

117．伪造币假钞的种类和主要特征如何？102

118．伪造币的纸张特征如何？103

119．伪造币的油墨特征如何？105

120．伪造币的制版与印刷特征如何？105

121．鉴别真假钞票的一般方法如何？106

122．鉴别真假钞的具体方法如何？107

123．鉴别真假钞票的工具有哪些？108

124．鉴别人民币变造币假钞的注意事项有哪些？110

125．人民币伪造币假钞有哪些特点？111

126．如何掌握识别人民币真假钞的要领？111

127．鉴别真假人民币硬分币的方法如何？113

第二节 鉴别10种外币真假钞的基本方法113

128．美元假钞的类型有几种？113

129．美元普通版伪钞的主要特点如何？115

130．美元新版伪钞的特点如何？116

131．鉴别美元真假钞的要点是什么？117

132．港元香港上海汇丰银行券（新版）的印制特点是什么？120

133．港元香港渣打银行券（新版）的印制特点是什么？121

134．旧版港币假钞的主要特点是什么？122

135．新版港币假钞的主要特点是什么？123

136．鉴别新版港币真假钞的要点是什么？124

137．英镑假钞的主要特点是什么？124

138．鉴别英镑真假钞的要点什么？125

139．法国法郎假钞的主要特点是什么？126

140．鉴别法国法郎真假钞的要点是什么？126

141．旧版德国马克假钞的主要特点是什么？127

142．新版德国马克假钞的主要特点是什么？127

144．日元真钞的主要特点是什么？128

143．鉴别德国马克真假钞的要点是什么？128

145．鉴别新加坡币真假的要点是什么？129

146．瑞士法郎钞票有哪些防伪特点？129

147．鉴别加元假钞的方法是什么？130

148．鉴别澳大利亚元假钞的方法是什么？131

第三节 对有问题票币的处理131

149．发现假钞的处理方法如何？131

150．对可疑票币应如何处理？133

151．对变造人民币应如何处理？133

152．对于损坏人民币的人和事应如何处理？134

第四节 开展爱护人民币的宣传134

153．我国已发行了几套人民币？134

154．第四套人民币主币的主要特征是什么？135

155．为什么要爱护人民币？136

156．宣传爱护人民币的意义何在？137

157．广泛宣传爱护人民币的形式有哪些？138

158．爱护人民币的要点有哪几方面？139

第五节 票样管理140

159．票样的概念是什么？140

160．应如何管理人民币票样？140

161．应如何保管《真假票鉴别手册》？142

复习思考题142

第六章基本操作技能144

第一节 手工点钞技术144

162．点钞有几种方法？144

163．整点票币时应采用哪一种人工点钞方法最好？144

164．手工点钞法的基本要求如何？145

165．手工点钞的基本操作方法如何？145

166．手持式单指单张点钞法的特点和操作要领是什么？146

167．单指双张点钞法的操作要领如何？147

168．手持式单指单张点钞法的拆把和持把的指法有几种？148

170．单指单张点钞法的扎把方法有几种？149

169．单指单张点钞法的记数方法有几种？149

171．手持式单指多张点钞法的特点和操作要领是什么？150

172．手持式单指多张点钞法的扎把方法如何？151

173．多指多张点钞法的概念和种类如何？152

174．采用多指多张点钞法时应注意哪些事项？153

175．手持式4指4张点钞法的特点和操作要领是什么？154

176．手持式来回拨动点钞法的特点如何？156

177．手持式5指拨动点钞法的操作方法有几种？157

178．什么叫做手按式单指单张点钞法？157

179．手按式多指多张捻动点钞法的特点和操作要领是什么？158

180．什么叫做手按式双张点钞法？159

181．手按式3指拨动点钞法的特点和操作要领是什么？159

182．什么叫做手按式多指推动点钞法？160

183．手按式3指3张推动点钞法的特点和操作要领是什么？161

184．什么叫做手按式5张扳数点钞法？161

186．扇面点钞法的操作要领是什么？162

185．什么叫做扇面点钞法？162

187．扇面式一按5张及一按10张点钞法的操作方法如何？163

188．扇面式4指多张点钞法的操作方法如何？164

第二节 手工点钞指法操165

189．点钞指法操的目的意义何在？165

190．如何训练每个手指的灵活性？165

191．如何训练手及手指间的协调配合？167

第三节 点硬币技术168

192．点硬币的方法有几种？168

193．手工整点硬币的方法如何？168

194．卡数器的基本构造如何？170

195．使用卡数器整点整卷硬分币的操作要领如何？170

196．工具整点硬币的操作要领如何？172

第四节 机器点钞方法173

197．机器点钞的基本方法如何？173

198．机器点钞法的具体操作要领是什么？174

199．机器点钞时应特别注意哪些事项？176

200．点钞机保养有什么要求？176

复习思考题177

附录一：全国银行出纳基本制度（试行）178

附录二：现金管理暂行条例191

附录三：中国人民银行现金管理暂行条例实施细则197

附录四：残缺人民币兑换办法205

附录五：银行停止使用和只收不付的人民币券别表206

附录六：中国工商银行出纳制度207

附录七：中国银行出纳制度226

附录八：招商银行出纳制度246

附录九：中国银行没收假钞管理办法255

附录十：中国工商银行出纳人员业务技术等级考核标准260

附录十一：中国银行业务技术能手测评标准265