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一、税收基础知识1

1什么是税收？它的基本特征是什么？1

2 为什么说在社会主义国家里，税收的存在是一种客观必然性？2

3 什么是税收制度？我国税收制度包括哪些内容？4

4 税法的基本要素有哪些？5

5 什么是税收管理体制？7

6 我国现行的税收管理体制有哪些规定？7

7 税与费有什么区别？8

8 为什么说依法纳税是公民应尽的义务？9

9 为什么说税收是重要的经济杠杆？10

10 怎样运用税收正确处理国家、企业、个人三者的利益？12

11 怎样理解税收同经济的关系？13

12 税收与企业财务管理、成本核算有什么关系？14

13 什么叫农村税收？它有什么特点？15

14 农村税收的政策精神是什么？16

15 什么是乡镇企业？它有哪些类型？17

16 乡镇企业一般要缴纳哪些税收？18

17 什么是流转税？18

18 什么是收益税？19

19 什么是地方税？20

二、流转税21

20什么是产品税？21

21 乡镇企业生产的哪些产品要缴纳产品税？22

22 产品税的税目税率是怎样规定的？22

23 产品税的纳税地点是怎样规定的？35

24 产品税的计税依据是什么？36

25 怎样计算产品税税额？37

26 工业企业自产自用的产品怎样缴纳产品税？38

27 委托加工的产品、半成品、材料如何缴纳产品税？39

28 工业企业销售带包装的产品怎样缴纳产品税？40

29 工业企业出售副产品、次品、等外品及下脚废料怎样缴纳产品税？41

30 同一品目的产品加工改制后应如何纳税？42

31 企业以购进的或以自产的应税农、林、牧、水产品作原料，怎样缴纳产品税？43

32 对企业的福利产品是否纳税？44

33 工业企业扩散产品怎样缴纳产品税？44

34 农民个人将自产的或分得的农、林、牧、水产品出售怎样缴纳产品税？45

35 利用“三废”生产的产品怎样缴纳产品税？46

36 对茶叶如何纳税？46

37 什么是增值税？48

38 乡镇企业生产的哪些产品要缴纳增值税？49

39 增值税的税目税率是怎样规定的？49

40 按什么方法计算增值税应纳税额？62

41 怎样计算增值税产品销售收入额？63

42 增值税扣除项目包括哪些？63

43 在确定增值税扣除项目时，应注意哪些问题？65

44 如何确定增值税的扣除项目金额？66

45 增值税的扣除税率是怎样规定的？67

46 怎样运用“购进扣税法”计算扣除税额？68

47 怎样用“实耗扣税法”计算扣除税额？70

48 增值税有几种征收方法？74

49 对已实行增值税的工业企业销售的外购原材料怎样缴纳增值税？75

50 对已实行增值税的工业企业从事工业性加工、修理、修配，怎样缴纳增值税？76

51 委托加工产品怎样缴纳增值税？77

52 农村小型砖瓦窑、石灰窑怎样缴纳增值税？77

53 乡镇企业在产品税、增值税方面有哪些优惠？78

54 新产品减税、免税有哪些规定？79

55 乡镇企业的农副产品和农民家庭副业的免税范围如何掌握？80

56 乡镇企业的哪些企业和哪些产品不能减免产品税、增值税？81

57 什么是营业税？83

58 乡镇企业经营的哪些项目要缴纳营业税？84

59 营业税的税目税率是怎样规定的？85

60 营业税的计税依据是怎样规定的？88

61 营业税的纳税地点是怎样规定的？91

62 营业税的起征点是多少？93

63 怎样计算营业税税额？93

64 乡镇工业企业自销产品是否缴纳营业税？94

65 乡镇企业经营商业怎样缴纳营业税？94

66 如何划分商品批发与商品零售业务？95

67 乡镇建筑安装企业怎样缴纳营业税？96

68 运输业务收入怎样缴纳营业税？97

69 农村排灌站、拖拉机站的收入要不要缴纳营业税？98

70 乡镇企业从事农产品加工是否缴纳营业税？99

71 农村基层供销社怎样缴纳营业税？99

72 农村信用合作社怎样缴纳营业税？100

73 农村福利院从事加工、服务业务是否缴纳营业税？100

74 乡镇企业如何履行代扣代缴个体商贩的营业税？101

75 个人从事临时经营怎样纳税？102

76 乡镇企业在营业税方面有哪些减免？103

77 农民个人在营业税方面有哪些减免？104

78 什么是盐税？104

79 乡镇企业怎样缴纳盐税？105

三、收益税107

80什么是集体企业所得税？107

81 乡镇企业按什么税率缴纳集体企业所得税？108

82 怎样确定集体企业所得税的计税依据？109

83 如何计算应纳税所得额？110

84 乡镇企业怎样计算应纳所得税额？112

85 乡镇企业的成本开支范围包括哪些？113

86 乡镇企业应怎样计提固定资产折旧费？116

87 乡镇企业能否提取大修理基金？118

88 乡镇企业退休职工能否实行福利统筹？118

89 乡镇企业在所得税前可以列支哪些基金？119

90 乡镇企业的财产、资金盘盈盘亏怎样处理？120

91 乡镇企业在工资列支方面有哪些规定？120

92 乡镇企业的罚款和滞纳金支出怎样处理？121

93 被查出的以前年度收入如何处理？122

94 乡镇企业的业务交际费怎样处理？122

95 乡镇企业怎样计提企业基金？123

96 联合经营的乡镇企业怎样缴纳所得税？124

97 乡镇企业主管部门使用结余的管理费为什么还要缴纳所得税？124

98 对企业由于开业、歇业、改组、合并等原因，其经营时间不满一年的，应如何缴纳所得税？125

99 农村种植业、养殖业、畜牧业是否免缴所得税？126

100 农村信用社怎样缴纳集体企业所得税？126

101 基层供销社在所得税方面有哪些照顾？127

102 乡镇企业所得税有哪些减免？127

103 什么是私营企业所得税？129

104 私营企业按什么税率缴纳所得税？130

105 私营企业的成本费用列支有哪些规定？130

106 私营企业的哪些费用不得列入成本？132

107 私营企业的工资按什么标准掌握？133

108 私营企业的营业外收入和营业外支出包括哪些？133

109 怎样计算缴纳私营企业所得税？133

110 私营企业从联营企业分得利润如何纳税？134

111 国家对私营企业在所得税方面有哪些照顾？135

112 私营企业歇业清理和撤出转让财产有什么规定？135

113 什么是个体工商业户所得税？136

114 个体工商业户按什么税率缴纳所得税？137

115 个体工商业户怎样确定应纳税所得额？有哪几种计算方法？138

116 怎样计算个体工商业户所得税税额？139

117 农村个体工商业户在所得税方面有哪些照顾？140

118 什么是个人收入调节税？141

119 国家开征个人收入调节税有什么意义？142

120 个人取得的哪些收入应当缴纳个人收入调节税？143

121 个人收入调节税按什么税率缴纳？146

122 什么是地区计税基数？什么是超倍累进税率？151

123 对稿酬收入纳税应注意哪些问题？152

124 怎样确定个人收入调节税的费用扣除额？153

125 乡镇企业年终一次性分配工资、薪金和个人承包、转包、承租收入怎样缴纳个人收入调节税？154

126 农村村干部年终分配收入怎样缴纳个人收入调节税？155

127 个体工商业户的税后利润是否缴纳个人收入调节税？155

128 承包种植业、养殖业、饲养业收入是否缴纳个人收入调节税？155

129 个人从基层供销社、农村信用社取得的利息、股息、红利收入怎样缴纳个人收入调节税？156

130 哪些收入免纳个人收入调节税？156

131 私营企业怎样缴纳个人收入调节税？157

132 为什么个人收入调节税对有些收入项目按月缴纳，有些收入项目按次缴纳？159

133 个人收入调节税的应税收入是实物、有价证券或外国货币怎么办？159

134 个人收入调节税为什么要实行由支付单位源泉扣缴税款和纳税人自行申报纳税两种方法征收？纳税人怎样自行申报？160

135 什么是资源税？161

136 乡镇企业怎样缴纳资源税？162

137 什么是农业税？它有什么特点？164

138 农业税的征收范围包括哪些？165

139 如何计算农业税的税额？165

140 为什么农业税改征粮食为折征代金？166

141 什么是牧业税？166

142 哪些品目要缴纳农林特产税？167

143 农林特产税的计税收入和税率是怎样规定的？168

四、地方税169

144什么是房产税？乡镇企业为什么要缴纳房产税？169

145 房产税的纳税义务人是怎样规定的？169

146 怎样确定房产原值和房产余值？170

147 怎样计算缴纳房产税？171

148 个人所有的房产是否缴纳房产税？171

149 乡镇企业的哪些房产免缴房产税？172

150 什么是车船使用税？173

151 车船使用税的纳税义务人是怎样规定的？174

152 车船使用税的征税对象包括哪些？174

153 车船按什么标准纳税？174

154 如何计算缴纳车船使用税？177

155 乡镇企业的哪些车船免缴车船使用税？177

156 什么是城镇土地使用税？179

157 哪些乡镇企业要缴纳土地使用税？179

158 土地使用税的单位税额标准是怎样规定的？179

159 土地使用税与耕地占用税有什么不同？缴纳了耕地占用税的，是否还要缴纳土地使用税？180

160 怎样计算缴纳土地使用税？181

161 乡镇企业的哪些土地免缴土地使用税？182

162 什么是城市维护建设税？182

163 怎样缴纳城市维护建设税？183

164 城市维护建设税可否单独加收滞纳金和罚金？184

165 什么是印花税？184

166 印花税的纳税义务人是怎样规定的？185

167 印花税的税目和税率是怎样规定的？185

168 计算印花税时应注意什么？188

169 乡镇企业怎样确定自有流动资金？189

170 纳税人怎样办理缴纳贴花税手续？189

171 农民个人怎样缴纳印花税？190

172 哪些凭证免纳印花税？190

173 印花税有哪些奖励和罚则规定？191

174 什么是屠宰税？192

175 乡镇企业按什么税额缴纳屠宰税？192

176 什么是牲畜交易税？它有何意义？193

177 乡镇企业和农民个人怎样缴纳牲畜交易税？193

178 什么是筵席税？194

五、其他税和基金195

179什么是固定资产投资方向调节税？195

180 哪些是固定资产投资方向调节税的纳税义务人？195

181 什么是集体企业奖金税？为什么乡镇企业也要缴纳奖金税？195

182 如何掌握乡镇企业奖金税的计税标准工资？196

183 乡镇企业怎样计算缴纳集体企业奖金税？196

184 乡镇企业发放的哪些奖金免纳奖金税？198

185 乡镇企业在什么情况下缴纳工资调节税？198

186 工资调节税的计税依据和税率是怎样规定的？198

187 乡镇企业怎样计算缴纳工资调节税？199

188 什么是耕地占用税？200

189 占用的哪些耕地应当缴纳耕地占用税？200

190 耕地占用税的单位税额是怎样规定的？201

191 乡镇企业怎样缴纳耕地占用税？202

192 什么是契税？203

193 国家为什么要征集能源交通重点建设基金和国家预算调节基金？203

194 乡镇企业怎样缴纳能源交通重点建设基金？204

195 乡镇企业怎样缴纳国家预算调节基金？204

196 乡镇企业是否缴纳教育费附加？怎样缴纳？204

六、纳税程序、方法和法律责任205

197什么是纳税制度？我国有哪些基本的纳税制度？205

198 什么叫纳税程序？206

199 纳税人怎样办理税务登记？206

200 何谓纳税鉴定？它有哪些内容？209

201 纳税人怎样办理纳税申报？211

202 纳税人对外签订的合同、协议等各种文件资料为什么还要报税务机关审查？212

203 如何确定纳税人的征收管理形式？213

204 纳税人怎样进行帐务管理？213

205 为什么企业主管部门制订或修改财务会计制度时，应征得同级税务机关同意？214

206 为什么税务机关是私营企业和个体户的财务主管部门？215

207 为什么发票要由税务机关统一管理？215

208 单位和个人应当怎样使用和管理发票？216

209 违反发票管理的行为要受到什么处罚？218

210 纳税人应如何对待税务检查？219

211 纳税人如何进行纳税自查和互查？220

212 税务机关能否检查纳税人的银行存款帐号？222

213 怎样建立办税员的纳税责任制？222

214 纳税人报缴税款有哪些方法？223

215 哪些单位可以“三自”纳税？224

216 哪些纳税单位可以“自报核缴”纳税？224

217 什么是查定征收？225

218 什么是定期定额征收？225

219 什么是代征、代扣、代缴？226

220 纳税人到外地从事生产、经营活动怎样办理纳税？227

221 何谓纳税保证？它有哪些规定？227

222 纳税人在资金不足时应如何安排资金使用顺序？229

223 纳税人多缴了税款怎么办？230

224 纳税人怎样办理减税、免税手续？231

225 纳税人、代征人或其他当事人同税务机关在纳税问题上发生争议时应如何处理？233

226 纳税人违反哪些税收管理的行为要受到处罚？234

227 什么是漏税、欠税、偷税和抗税？235

228 对漏税、欠税、偷漏和抗税要受到什么处罚？235

229 纳税人构成的税收犯罪行为包括哪些？236

230 税收犯罪要受到什么处罚？237

231 税法规定对检举揭发偷税、漏税的有功人员给予什么奖励？238

232 税法对税务机关和税务人员有哪些要求？238

后记240