《税收管理实务操作与案例分析》求取 ⇩

目录1

第1编 中国现行税制操作实务2

第1章 增值税2

1.1 增值税实例分析2

1.1.1 增值税销项税额的计算2

1.1.2 增值税进项税额的计算12

1.1.3 几种特殊经营行为的税务处理17

1.1.4 其他行为的税务处理19

1.2 增值税的征收管理26

1.2.1 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理26

1.2.2 纳税期限的确定29

1.2.3 纳税地点的确定30

2.1.1 纳税人以外汇结算销售额的确定32

2.1.2 将自产应税消费品用于非应税项目32

第2章 消费税32

2.1 消费税实例分析32

2.1.3 对应税消费品包装物的税务处理33

2.1.4 委托加工应税消费品的税务处理34

2.1.5 用于连续生产应税消费品的税务处理36

2.1.6 蒹营不同税率应税消费品的税务处理36

2.1.7 出口退税的税务处理37

2.1.8 消费税计税的综合分析37

2.2 消费税的征收管理38

2.2.1 纳税义务人及其税款缴纳方式38

2.2.3 纳税期限的确定39

2.2.2 纳税地点的确定39

3.1 营业税实例分析41

3.1.1 纳税义务人及应税劳务的确定41

第3章 营业税41

3.1.2 不同行业与不同应税行为的纳税问题46

3.1.3 营业税会计处理64

3.2 营业税的征收管理65

3.2.1 纳税义务人和扣缴义务人的确定65

3.2.2 纳税义务发生的时间与纳税期限66

3.2.3 纳税地点的确定67

3.2.4 起征点的确定68

3.2.5 纳税申报表的填写68

4.1.1 适用税率的确定70

第4章 企业所得税70

4.1 企业所得税实例分析70

4.1.2 应纳税所得额的确定71

4.1.3 会计利润转化为应纳税所得额的方法89

4.2 企业所得税的征收管理96

4.2.1 纳税义务人的确定96

4.2.2 企业所得税预缴及汇算清缴制度98

4.2.3 纳税申报表及其附表的填写100

第5章 外商投资企业和外国企业所得税108

5.1 外商投资企业和外国企业所得税实例分析108

5.1.1 纳税义务人的确定108

5.1.2 应纳税所得额的确定110

5.1.3 有关预提所得的税务处理113

5.1.4 从事投资业务的税务处理114

5.1.5 资本利息、社会保险、资产折旧等方面的税务处理115

5.1.6 涉外企业税收优惠政策的类型与计算118

5.1.7 境外所得的税务处理124

5.2 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理126

5.2.1 纳税义务人的确定126

5.2.2 纳税期限与纳税地点的确定127

5.2.3 有关纳税资料的报送128

5.2.4 纳税申报表及其填列129

6.1 个人所得税实例分析144

6.1.1 居民与非居民纳税义务人的认定144

第6章 个人所得税144

6.1.2 工资薪金所得的计算145

6.1.3 个体工商户生产、经营所得的计算158

6.1.4 对企事业单位承包、承租经营所得的计算162

6.1.5 劳务报酬所得的计算164

6.1.6 稿酬所得的计算166

6.1.7 特许权使用费所得的计算168

6.1.8 财产租赁所得的计算169

6.1.9 财产转让所得的计算170

6.1.10 利息、股息、红利所得，偶然所得等的计算171

6.1.11 境外所得的税额扣除171

6.1.12 个人捐赠的税务处理172

6.2.1 自行申报纳税义务人的确定173

6.2.2 纳税申报期限的确定173

6.2 个人所得税的征收管理173

6.2.3 纳税申报的地点174

6.2.4 纳税申报表的填写174

第7章 印花税187

7.1 印花税实例分析187

7.1.1 以货易货合同应纳税额的计算187

7.1.2 加工承揽合同应纳税额的计算187

7.1.3 建筑安装工程承包及分包、转包合同应纳税额的计算188

7.1.4 经营租赁和融资租赁合同应纳税额的计算189

7.1.5 国内及国际货物联运合同应纳税额的计算189

7.1.6 借款合同应纳税额的计算190

7.1.8 资金账簿应纳税额的计算193

7.1.7 技术合同应纳税额的计算193

7.1.9 股票交易应纳税额的计算194

7.1.10 载有两个或两个以上的经济事项的凭证应纳税额的计算194

7.1.11 未标明金额的凭证应纳税额的计算195

7.1.12 无法确定计税金额合同的应纳税额计算195

7.1.13 印花税的免税项目196

7.2 印花税的征收管理196

7.2.1 纳税义务人的确定196

7.2.2 纳税方式197

7.2.3 违章处理198

第8章 土地增值税199

8.1 土地增值税实例分析199

8.1.1 征税范围的确定199

8.1.2 与转让房地产有关的税金计算200

8.1.3 房地产开发费用的税务处理201

8.1.4 房地产分批出售的税务处理203

8.1.5 旧房转让的税务处理205

8.1.6 交换房地产的税务处理206

8.2 土地增值税的征收管理208

第2编 中国现行税制案例分析211

第9章 流转税类211

9.1 增值税案例分析211

9.1.1 利用运费分解销售收入，偷逃增值税211

9.1.2 关联企业压价销售，偷逃增值税212

9.1.3 发出商品长期挂账，偷逃增值税214

9.1.4 以物易物不计销售收入，偷逃增值税215

9.1.5 赠送货物不计销售收入，偷逃增值税216

9.1.6 利用免税产品耗用材料的进项税额抵扣税款，偷逃增值税217

9.1.7 发生非正常损失，不作进项税额转出，偷逃增值税218

9.1.8 变相购置固定资产抵扣税款，偷逃增值税219

9.1.9 发生进货折让不冲减进项税额，偷逃增值税220

9.1.10 逾期包装物押金长期挂账，偷逃增值税221

9.1.11 利用非应税项目的购进货物抵扣税款，偷逃增值税223

9.1.12 综合案例224

9.2 消费税案例分析225

9.2.1 以物易物不计销售收入，偷逃消费税225

9.2.2 自制产品赠送不入账，偷逃消费税227

9.2.3 高税率产品按低税率产品计税，偷逃消费税228

第10章 所得税类230

10.1 利用扩大工资开支，偷逃所得税230

10.2 私设账外小金库，偷逃所得税231

10.3 对报废的固定资产计提折旧，偷逃所得税232

10.4 将购置“固定资产”的借款利息记入“财务费用”，偷逃所得税233

10.5 利用“预收账款”截留利润，偷逃所得税235

10.6 多计提坏账准备减少当期利润，偷逃所得税236

10.7 利用“应收账款”账户隐匿投资收益，偷逃所得税238

10.8 利用低值易耗品摊销减少当期利润，偷逃所得税239

10.9 材料成本差异长期挂账不结转，虚列成本费用240

10.10 将购进材料重复记账，虚报材料损耗，偷逃所得税243

10.11 虚提耗用材料单价，造成生产成本不实，偷逃所得税244

10.12 利用无形资产摊销，调整当年利润，偷逃所得税245

10.13 利用保险赔偿，调整当期利润，偷逃所得税246

10.14 隐瞒投资收益，偷逃所得税247

10.15 虚设账户，重复列支利息，偷逃所得税248

第3编 中国税收征管程序及其操作实务252

第11章 税务管理252

11.1 税务登记252

11.1.1 税务登记的操作实务252

11.1.2 增值税一般纳税人的认定和年检269

11.2 账簿、凭证管理274

11.2.1 账簿、凭证核算的组织程序274

112.2 完税凭证的种类及其填制277

11.2 3纳税人凭证、账簿、报表保管期限的规定285

11.3 纳税申报286

11.3.1 申报征收与其他税务管理业务间的关系286

11.3.2 纳税申报的方式286

11.3.3 纳税申报内容288

11.3.4 延期申报的确定与操作289

第12章 税款征纳291

12.1 税款缴纳方式291

12.1.1 自报核缴式291

12.1.2 自核自缴式291

12.1.3 现金缴款式291

12.2 核定征税制度294

12.3 延期纳税制度298

12.4 减免税制度299

12.4.1 申请减免税的程序及其特点301

12.4.2 审批减免税的程序及其特点302

12.5.1 责成纳税人提供纳税担保303

12.5 税收保全制度303

12.5.2 通知暂停支付存款306

12.5.3 扣押、查封财产307

12.5.4 通知阻止出境308

12.6 税收强制执行制度308

12.6.1 强行扣缴入库310

12.6.2 强行拍卖财产311

第13章 发票管理313

13.1 发票的领购313

13.2 发票的开具和取得316

13.3 发票的缴销316

13.4 增值税专用发票管理316

13.4.1 增值税专用发票的领购316

13.4.3 增值税专用发票的使用319

13.4.2 税务机关代为小规模纳税人开具增值税专用发票的程序319

13.4.4 增值税专用发票的保管323

13.4.5 增值税专用发票丢失的处理323

13.4.6 增值税专用发票的违章处罚324

13.4.7 新《刑法》对增值税专用发票犯罪所作规定的特点324

第14章 税务行政复议与诉讼326

14.1 税务行政复议326

14.1.1 复议申请的提出326

14.1.2 复议申请的审查328

14.1.3 对复议申请的答复329

14.1.4 复议申请的审理329

14.1.5 复议决定的作出332

14.1.6 复议文书的送达334

14.1.7 复议决定的执行335

14.2 税务行政诉讼337

14.2.1 税务行政诉讼的提起337

14.2.2 税务行政诉讼的受理337

14.2.3 税务机关应诉340

14.2.4 诉讼双方开庭前的准备341

14.2.5 人民法院开庭审理343

14.2.6 停止具体行政行为的执行344

14.2.7 人民法院作出一审判决或裁定344

14.2.8 上诉案件的审理判决（二审）345

14.2.9 诉讼当事人提出申诉345

14.2.10 判决或裁定的执行346