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第一篇概述1

第一章 中国税制沿革1

第一节 税收1

第二节 税制15

第三节 中国税制沿革27

第二章 企业税收工作与办税人员53

第一节 企业税收工作53

第二节 企业税务会计56

第三节 企业办税人员60

第二篇纳税实务与会计核算实务63

第三章 增值税的计缴与核算63

第一节 增值税63

第二节 增值税的计算与缴纳74

第三节 增值税的会计处理83

第四章 营业税的计缴与核算93

第一节 营业税93

第二节 营业税的计算与缴纳97

第三节 营业税的会计处理100

第五章 消费税的计缴与核算104

第一节 开征消费税的意义104

第二节 消费税105

第三节 消费税的计算与缴纳110

第四节 消费税的会计处理115

第六章 资源税的计缴与核算121

第一节 资源税的意义和特点121

第二节 资源税124

第三节 资源税的计算与缴纳155

第四节 资源税的会计处理158

第七章 土地增值税的计缴与核算160

第一节 开征土地增值税的意义和作用160

第二节 土地增值税163

第三节 土地增值税的计算与缴纳164

第四节 土地增值税的会计处理166

第八章 企业所得税的计缴与核算170

第一节 企业所得税170

第二节 企业所得税的计算与缴纳177

第三节 企业所得税的会计处理189

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义192

第九章 外商投资企业和外国企业所得税192

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本内容197

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳203

第四节 预提所得税216

第五节 外商投资企业和外国企业所得税及预提所得税优惠政策219

第十章 个人所得税225

第一节 个人所得税225

第二节 个人所得税的计算与缴纳232

第十一章 城乡维护建设税的计缴与核算243

第一节 城乡维护建设税243

第二节 城乡维护建设税的计算与缴纳244

第三节 城乡维护建设税的会计处理245

第一节 车船税246

第十二章 车船税的计缴与核算246

第三节 车船税的会计处理249

第二节 车船税的计算与缴纳249

第十三章 房产税的计缴与核算251

第一节 房产税251

第二节 房产税的计算与缴纳253

第三节 房产税的会计处理254

第十四章 土地使用税的计缴与核算255

第一节 土地使用税255

第二节 土地使用税的计算与缴纳259

第三节 土地使用税的会计处理261

第一节 印花税262

第十五章 印花税的计缴与核算262

第二节 印花税的计算与缴纳269

第三节 印花税的会计处理271

第十六章 屠宰税和筵席税272

第一节 屠宰税272

第二节 莛席税274

第十七章 固定资产投资方向调节税的计缴与核算277

第一节 固定资产投资方向调节税277

第二节 固定资产投资方向调节税的计算与缴纳299

第三节 固定资产投资方向调节税的会计处理303

第二十章 农业税307

第一节 农业税的概念和政策原则307

第十八章 证券交易税（存目）307

第十九章 遗产和赠与税（存目）307

第二节 农业税的特点和作用311

第三节 农业税的基本内容314

第二十一章 农业特产税323

第一节 农业特产税323

第二节 农业特产税的计算与缴纳325

第二十二章 耕地占用税327

第二十三章 契税330

第二十四章 出口退税334

第一节 出口退税的意义和作用334

第二节 出口退税制度338

第三节 出口退税的会计核算350

第一节 税收管理体制351

第三篇税收管理351

第二十五章 税收管理351

第二节 制订税收管理体制的原则353

第三节 分税制355

第二十六章 税收征收管理358

第一节 税收征收管理法358

第二节 税收征收管理制度367

附录一：关于混合销售及兼营的征税问题390

附录二：增值税一般纳税人申请认定办法391

附录三：全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定394

附录四：国家税务总局关于由税务所为小规模企业代开增值税专用发票的通知396

附录五：国务院关于教育费附加征收问题的紧急通知398

后记399