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第一章税收征收管理1

一、税务登记1

1．税务登记是怎么回事1

2．目前税务登记的范围有哪些2

3．税务登记有哪些种类3

4．工商、税务部门应如何衔接税务登记3

5．新开业怎样办理税务登记4

6．扩大经营范围要不要办理税务登记5

7．设立分支机构是否要办理税务登记6

8．集体企业转个人承包是否要办理税务登记6

9．转业、改组、分设、合并、联营怎样办理重新登记6

10．哪些情况需办理变更税务登记7

11．怎样办理注销税务登记8

12．没有营业执照要不要办理税务登记10

13．免税单位是否要办理税务登记10

14．哪些纳税人可不办理税务登记10

16．纳税人在经营期间如何办理停业、复业登记11

15．税务机关对非正常户是怎样处理的11

17．行政事业单位从事生产、经营业务是否要办理税务登记12

18．办理税务登记有哪些手续13

19．税务登记应在何时何地办理13

20．怎样填写税务登记申请表14

21．如何领取和保管代扣代缴、代收代缴税款凭证15

22．怎样保管使用税务登记证件15

23．税务登记证件是否可以无限期使用16

25．什么是账簿17

26．纳税人怎样设置账簿17

24．纳税人外出经营需要办理哪些手续17

二、账簿、凭证17

27．怎样填写会计凭证18

28．怎样进行会计核算19

29．纳税人怎样才算无能力设置账簿19

30．纳税人应在何时确定财务、会计制度20

31．对扣缴义务人的账簿设置有何要求21

33．账簿、凭证和报表的文字使用有哪些规定22

32．对采用计算机记账的纳税人、扣缴义务人有哪些要求22

34．账簿、凭证和报表的保管有哪些规定23

35．怎样管理账簿、凭证23

36．怎样管理完税凭证24

37．完税凭证有哪些种类24

38．怎样填开完税凭证25

三、纳税申报26

39．纳税申报是怎么回事26

40．怎样办理纳税申报26

41．怎样掌握特殊日期纳税申报27

42．纳税人为什么必须按期纳税申报28

43．不按期纳税申报要受何处罚29

44．财务报表可否代替纳税申报表29

45．纳税申报有哪些形式30

四、税款征收30

46．税款征收是怎么回事30

47．扣缴义务人怎样履行扣缴义务31

49．税款征收方式有哪几种32

48．纳税人按期纳税有困难怎么办32

50．代扣单位多扣或少扣税款怎么办34

51．怎样填写代扣代缴凭证34

52．委托代征有哪些要求35

53．纳税人怎样自核自缴税款36

54．怎样确定纳税期限36

55．怎样办理减税、免税37

56．怎样核定纳税人的应纳税额37

57．对未领取营业执照从事劳务服务的单位和个人采取什么措施38

58．纳税保证金是怎么回事39

59．纳税担保是怎么回事39

60．税务机关怎样采取税收保全措施40

61．在什么情况下税务机关可采取强制执行措施41

62．税务机关怎样履行扣押、查封商品手续42

63．税务机关对扣押、查封商品怎样计价43

64．欠缴税款的纳税人需出境怎么办43

65．纳税人多缴或少缴了税款怎么办43

66．纳税人怎样缴纳增值税45

67．怎样缴纳消费税46

68．怎样掌握缴纳营业税46

69．怎样掌握缴纳企业所得税47

70．怎样掌握缴纳个人所得税50

71．怎样掌握缴纳城市维护建设税52

72．怎样掌握缴纳房产税54

73．怎样掌握缴纳土地增值税55

74．怎样掌握缴纳城镇土地使用税57

75．怎样掌握缴纳印花税59

76．怎样掌握缴纳固定资产投资方向调节税61

77．怎样掌握缴纳车船使用税63

第二章税务检查66

一、税务检查66

1．税务检查是怎么回事66

2．税务检查由何部门实施66

5．碰到税务机关来检查怎么办67

4．纳税人对实施检查的税务人员有异议能否要求更换67

3．税务机关是如何确定检查对象的67

6．纳税人能否拒绝税务人员的检查68

7．税务检查人员有哪些职权68

8．纳税人应如何同税务检查人员打交道68

9．纳税人应如何回答税务检查人员的询问69

10．检查人员要求纳税人提供证词时，证词该如何写70

11．如何看待税务检查人员所做的调查记录70

13．纳税人接到税务机关的处理决定时该怎么办71

12．税务机关是如何处理税务案件的71

14．税务机关进行税务检查时会检查哪些内容72

15．税务机关是如何做税务检查审理工作的72

16．税务处理决定为何必须使用送达回证73

二、听证73

17．什么是听证制度，听证有何用处73

18．纳税人应该向哪一级税务部门申请听证74

19．哪些情况应该申请听证74

21．听证会对作出的处罚决定会有影响吗75

22．听证会有哪些程序75

20．举行听证会的费用由谁承担75

第三章税收法律责任78

1．什么是税收的法律责任78

2．哪些行为是税收违法行为78

3．哪些行为是违反发票管理的行为80

4．哪些行为是偷税行为82

5．税务机关是如何确认偷税违法行为的82

7．违法主体偷税应承担哪些法律责任84

6．偷税违法与偷税犯罪有何区别84

8．什么是逃避追缴欠税行为85

9．什么是骗取出口退税违法行为85

10．什么是抗税行为，应承担哪些法律责任86

第四章税务行政复议和诉讼87

一、税务行政复议87

1．什么是税务行政复议87

2．在哪些情况下可以向税务机关申请复议87

3．发生税务行政复议时应向哪个部门申请复议88

4．如何书写复议申请89

5．申请税务行政复议时应注意哪些问题90

6．税务行政复议结果当事人必须接受吗91

7．税务机关是如何组织行政复议工作的91

二、税务行政诉讼92

8．什么是税务行政诉讼92

9．对哪些具体税务行政行为可提出行政诉讼93

10．税务行政诉讼的原告应具备哪些条件93

12．税务行政诉讼的被告有哪些权利和义务94

11．税务行政诉讼的原告有哪些权利和义务94

13．人民法院是如何审查税务行政诉讼的96

14．税务行政诉讼的判决有哪些形式96

15．税务行政诉讼的裁定有哪些形式97

附件：有关法律法规98

中华人民共和国税收征收管理法98

中华人民共和国税收征收管理法实施细则110

国家税务总局关于贯彻实施税收征管法及其124

实施细则若干问题的规定124

税务稽查工作规程128