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第一章 出纳的基础知识和职业道德1

第一节 出纳工作的意义和业务范围1

第二节 出纳员的职责和权限2

第三节 做好出纳工作的基本要求4

第四节 使用保险柜的要求5

第五节 出纳员的职业道德7

第二章 现金和有价证券10

第一节 现金管理制度10

第二节 现金收付工作的办理14

一、现金收付工作规程和操作要领14

二、如何识别假人民币18

三、对有问题票币的处理19

四、向银行存、取现金21

第三节 现金收入的管理24

第四节 现金支出的管理27

一、备用金、小额费用的支付报销27

二、工资的发放31

三、医药费的报销35

第五节 现金的库存36

一、核定现金库存限额36

二、库存现金的保管37

三、库存现金的查核38

第六节 错款和失款的处理40

第七节 有价证券43

第三章 银行存款和银行结算46

第一节 银行帐户的开立、使用和存款48

一、企业怎样选择开户银行48

二、要开立哪些存款帐户48

三、怎样开立存款帐户52

四、使用帐户的规定52

五、怎样办理存款53

第二节 支票56

一、支票的种类57

二、支票的签发59

三、支票的收受64

第三节 信用卡67

一、信用卡的内容、式样和使用67

二、“万事达卡”70

三、“牡丹卡”71

四、彩照信用卡73

第四节 银行结算73

一、国内结算方式76

二、对外结算方式98

第五节 银行存款支出的管理104

一、采购材料、商品付款的管理105

二、购买专控商品付款的管理106

三、日常费用付款的管理106

四、基建付款的管理107

五、外汇付款的管理108

第六节 银行存款余额的核对109

第七节 银行存款的扣款和冻结114

第四章 出纳帐务117

第一节 财会数字书写的知识和要求117

一、阿拉伯数字的书写118

二、汉字大写数字的书写121

第二节 出纳帐务基础知识122

一、资金运动122

二、会计科目和帐户124

三、复式记帐法原理125

四、复式记帐法简介127

五、会计分录129

第三节 出纳帐务凭证131

一、原始凭证132

二、记帐凭证135

第四节 出纳日记帐137

一、日记帐的种类和格式138

二、日记帐的登记142

第五节 出纳记帐的要求143

一、启用帐簿144

二、进行记帐的具体要求145

三、出纳帐务工作程序146

四、对帐和结帐147

五、错帐的更正150

第六节 应收、应付款帐户的清理151

第七节 常用会计符号153

第五章 出纳工作的交接153

一、移交前的准备工作153

二、出纳交接手续157

三、出纳交接后接办的注意事项157

附录一 现金管理暂行条例159

附录二 银行结算办法166