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第一章概论1

第一节 出纳的意义1

第二节 出纳的对象7

第三节 出纳的职能和任务9

第四节 出纳的核算方法11

第五节 出纳机构和出纳人员14

第六节 出纳工作的交接和资料归档18

第二章出纳凭证26

第一节 出纳凭证的意义26

第二节 出纳原始凭证27

第三节 出纳记帐凭证43

第四节 出纳凭证的装订与保管62

第三章发票68

第一节 发票的意义68

第二节 普通发票71

第三节 专用发票79

第四节 增值税纳税规定105

第四章出纳帐簿113

第一节 出纳帐簿的意义113

第二节 出纳帐簿的启用和登记116

第三节 出纳登帐举例127

第五章现金171

第一节 货币资金171

第二节 库存现金174

第三节 银行存款189

第六章外币业务199

第一节 外币核算的意义199

第二节 汇兑损益210

第三节 外币业务核算的帐户、凭证和帐簿214

第四节 外币业务核算方法215

第七章支付结算——票据247

第一节 支付结算的意义247

第二节 票据253

第三节 汇票269

第四节 银行本票和支票298

第八章支付结算——结算方式318

第一节 结算方式的基本规定318

第二节 汇兑319

第三节 托收承付326

第四节 委托收款339

第九章支付结算——国内信用证和信用卡348

第一节 国内信用证348

第二节 信用卡357

第十章资金筹集363

第一节 筹集资金的意义363

第二节 主权资本368

第三节 负债资金375

第四节 公司债券387

第十一章对外投资402

第一节 对外投资的意义402

第二节 短期投资406

第三节 长期股票投资410

第四节 长期债券投资419

第五节 其他长期投资428

第十二章出纳清查与错帐更正435

第一节 出纳清查435

第二节 出纳错帐的查找448

第三节 出纳错帐的更正458

附录466

一、正确填写票据和结算凭证的基本规定466

二、常用货币名称及简写符号468