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目录1

第一章 总论1

第一节 出纳工作的作用和内容1

第二节 出纳工作的原则3

第三节 出纳工作的交接4

第四节 出纳员的素质7

第二章 会计凭证11

第一节 会计凭证的作用和种类11

第二节 会计凭证的内容及合法性14

第三节 会计凭证的填制与审核18

第四节 会计凭证的领用、传递和保管24

第三章 记帐方法28

第一节 复式记帐的原理28

第二节 借贷记帐法30

第三节 增减记帐法33

第四节 收付记帐法34

第四章 出纳帐37

第一节 出纳帐的作用、内容及格式37

第二节 出纳帐的登记41

第三节 错帐的查找与更正44

第五章 人民币和金银的管理50

第一节 人民币管理的法律规定50

第二节 损伤、残缺票币及其处理55

第三节 金银管理的法律规定56

第六章 现金和有价证券的管理63

第一节 现金管理的作用和内容63

第二节 现金收支业务的管理66

第三节 现金收付业务的核算71

第四节 现金管理的纪律及违纪处罚84

第五节 有阶证券的管理85

第一节 我国的银行体系88

第七章 银行体系、帐户及存款88

第二节 银行帐户的开立与使用规定94

第三节 银行存款利息的计算97

第四节 银行存款收付业务的核算99

第八章 转帐结算业务的管理105

第一节 转帐结算的性质、特征及作用105

第二节 转帐结算的原则、纪律和一般规定108

第三节 转帐结算业务的收费112

第一节 银行汇票结算方式117

第九章 银行转帐结算方式117

第二节 商业汇票结算方式122

第三节 银行本票结算方式131

第四节 支票结算方式134

第五节 汇兑结算方式142

第六节 委托收款结算方式145

第七节 异地托收承付结算方式151

第一节 外汇管理的方针、内容和原则156

第十章 外汇管理156

第二节 非贸易外汇留成的管理159

第三节 非贸易外事经费的管理168

第四节 违反外汇管理的行为及其处罚174

第十一章 微机在出纳工作中的应用178

第一节 微机的基本知识178

第二节 Wordstar和dBASE-Ⅲ简介185

第三节 出纳工作微机管理系统198

【附录】217

一、出纳工作重要法规目录217

二、出纳工作常用汉字标准字体223

三、出纳工作常用符号表228

四、世界主要国家的货币229

五、世界各国中央银行名称243

六、中华人民共和国法定计量单位246

七、国际单位制及其应用254