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第一篇出纳总论3

第一章 出纳概论3

第一节 出纳的概念、特点和意义3

第二节 出纳员的职责和权限6

第三节 做好出纳工作的基本要求9

第四节 出纳工作的组织10

第五节 出纳员的职业道德14

第二章 会计基础知识17

第一节 会计的涵义、职能、对象和要素17

第二节 会计核算准则和方法20

第三节 会计科目、帐户和复式记帐25

第三章 会计凭证32

第一节 会计凭证的概念、意义和作用32

第二节 会计凭证的种类34

第三节 会计凭证的填制与审核44

第四节 会计凭证的保管54

第四章 出纳日记帐57

第一节 会计帐簿概述57

第二节 出纳日记帐的设置61

第三节 出纳日记帐的登记66

第一节 结算与现金结算81

第五章 现金结算和现金管理81

第二篇现金出纳81

第二节 国家现金管理制度83

第三节 单位内部现金管理制度96

第四节 现金点数和防伪技术102

第六章 现金核算110

第一节 现金收款业务核算110

第二节 现金付款业务核算130

第三节 现金的送存和提取159

第四节 现金日记帐的登记166

第一节 银行转帐结算的概念和意义173

第七章 银行转帐结算概述173

第三篇银行转帐结算173

第二节 银行帐户管理174

第三节 银行结算原则和纪律181

第四节 银行结算方式和结算起点183

第五节 银行扣款顺序和银行结算收费185

第六节 银行结算凭证188

第八章 银行结算票据192

第一节 票据概述192

第二节 汇票203

第三节 本票216

第四节 支票218

第五节 违反《票据法》应当承担的法律责任220

第九章 汇票结算222

第一节 银行汇票结算222

第二节 商业汇票结算242

第十章 银行本票结算和支票结算267

第一节 银行本票结算267

第二节 支票结算277

第十一章 委托收款结算和异地托收承付结算294

第一节 委托收款结算294

第二节 异地托收承付结算314

第一节 汇兑结算344

第十二章 汇兑结算和信用卡结算344

第二节 信用卡结算355

第十三章 银行借款和银行利息核算364

第一节 银行借款364

第二节 银行利息367

第十四章 银行存款日记帐379

第四篇外汇结算389

第十五章 外汇结算概述389

第一节 外汇结算的概念、种类和特点389

第二节 外汇和汇率391

第三节 外汇管理制度392

第四节 外汇帐户的管理399

第五节 外汇业务核算401

第十六章 外汇结算方式403

第一节 汇款403

第二节 托收406

第三节 信用证结算410

第四节 保函424

第五节 结算方式的选择427

第十七章 国际结算单据430

第一节 国际结算单据概述430

第二节 商业发票431

第三节 运输单据435

第四节 保险单据445

第五节 附属单据452

第十八章 出口贸易结算455

第一节 信用证结算455

第二节 汇入汇款结算469

第三节 托收结算473

第十九章 进口贸易结算476

第一节 信用证结算476

第二节 汇出汇款结算485

第三节 进口托收结算488