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第一章 现金出纳工作的地位与任务1

第一节 现金出纳工作在会计核算中的地位及其作用1

一、什么叫现金出纳1

二、现金出纳在会计核算中的地位1

三、做好现金出纳工作的作用4

第二节 现金出纳工作的任务6

一、按法令、政策和有关规定做好现金收付工作，严把“收支关”6

二、做好现金存取工作，保证工作需要6

三、保管好库存现金7

四、记好现金出纳帐8

五、同破坏人民币的行为作斗争8

第三节 怎样当好现金出纳员8

一、努力学习，牢固树立为人民服务的思想8

二、刻苦钻研，不断提高业务技术水平9

三、廉洁奉公，坚持原则10

一、现金收付凭证的概念11

第一节 现金收付凭证的概念与作用11

第二章 现金收付凭证11

二、现金收付凭证的作用12

第二节 现金收付凭证的种类12

一、现金收入凭证13

二、现金付出凭证19

第三节 现金收付凭证的填制和审查23

一、现金收付凭证的填制23

二、现金收付凭证的审查25

三、现金收付凭证的整理27

第三章 现金收付32

第一节 做好收款工作32

一、做好零星现金的收入工作32

二、做好银行存款的取款工作33

第二节 做好付款工作37

一、做好日常现金的支付工作37

二、做好工资发放工作39

三、做好银行送款、结算工作41

一、做好现金整点、保管工作44

第三节 做好现金整点，严防发生差错44

二、严防现金收付发生差错45

第四章 怎样记现金出纳帐47

第一节 现金出纳帐的概念、设置的必要性及其建立47

一、现金出纳帐的概念及格式47

二、设置现金出纳帐的必要性及其作用49

三、如何建立现金出纳帐49

一、记载现金出纳帐的基本规则51

第二节 现金出纳帐的记载51

二、“年月日”、“凭证编号”、“摘要”的记载52

三、“收入”、“付出”栏的记载和“结存”栏的计算53

四、“会计员签章”栏的应用54

第三节 “月计”和“累计”的计算及其“结转”额的记载56

一、“月计”和“累计”额的计算56

二、“结转”额的记载57

第四节 记帐差错的查找与订正58

一、记帐发生差错的原因58

二、差错查找方法60

三、记帐差错的订正63

第五章 现金管理66

第一节 现金管理的内容和作用66

一、现金管理的概念66

二、现金管理的主要内容66

三、现金管理的作用67

第二节 库存现金的管理68

一、库存现金限额的核定68

三、库存现金的盘点清查71

二、实行权、帐、钱分管71

第三节 现金收付的管理72

一、建立健全现金开支审批制度72

二、加强对采购资金的管理73

三、收入的现金应及时送存银行74

第四节 编制现金收支计划76

一、编制现金收支计划的必要性76

二、现金收支计划的编制76

三、现金支出追加计划的编制78

第五节 办理现金出纳员离职交接79