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目录1

序言1

第一章　现金出纳工作概论1

第一节　货币的产生1

第二节　人民币的发行与流通10

第三节 出纳工作在经济活动中的地位和作用19

第四节 出纳管理的意义与原则22

第五节　现金出纳机构设置与组织领导26

第六节 出纳人员的职责33

第二章　货币发行工作的实施38

第一节　发行基金的调拨与核算38

第二节　发行库对专业银行存取款的核算43

第三节　人民银行业务库向发行库领、缴现金的核算45

第四节　损伤人民币的销毁47

第一节　现金收付51

第三章　现金出纳工作程序51

第二节　金库管理与现金运送72

第三节　交接制度82

第四节　错款处理85

第四章 人民币整点技术90

第一节　票币整点的基本要求90

第二节　手持式点钞法91

第三节　手按式点钞法99

条四节　扇面式点钞法102

第五节　手工整点硬币106

第六节　机器点钞法109

第七节　连续操作程序的作法113

第五章　外币管理115

第一节　流入我国的主要外币简介115

第二节　外汇兑换业务简介121

第三节　外币兑换122

第四节　旅行支票的兑付124

第五节　旅行信用证的兑付126

第六节　国外信用卡的兑付128

第六章 出纳专用机具131

第一节　TD—2DG型点钞机的使用与维修方法131

第二节　XCQ—Ⅰ型点钞机吸尘器153

第三节　SDZ—300型智能收付款点钞机155

第四节　SK—2型手动捆钞机155

第五节　CHND—10型出纳专用终端机156

第六节 YW—1型出纳微机自动化系统157

第七章 人民币及有价证券的兑换159

第一节 主辅币兑换159

第二节 损伤人民币的鉴别与回收161

第三节 残缺人民币的兑换163

第四节 残缺的政府债券兑换168

第五节 已停用人民币、旧人民币、地方币的兑换171

第六节 宣传爱护人民币175

第一节 人民币反假177

第八章 人民币和外币的反假177

第二节 人民币真假票币鉴别技术180

第三节 外币反假188

第九章 现金收支业务的核算196

第一节 概述196

第二节 现金科目、凭证和帐簿的设置与处理198

第三节 现金收支业务的核算217

第一节 现金管理概述224

第十章 现金管理224

第二节 现金管理的主要内容228

第三节 工资基金监督243

附录250

一、名词解释250

（一）货币与货币流通250

货币250

人民币250

硬辅币251

辅币251

通货251

主币251

纪念币251

外币251

货币流通252

货币发行252

货币回笼253

发行基金253

发行纪律253

发行基金调拨254

发行库254

业务库254

（二）现金管理255

现金管理255

现金管理“八不准”255

备用金256

坐支现金256

现金管理柜面监督256

库存现金限额256

公款存储蓄257

（三）金融机构与财政257

中国人民银行257

中国工商银行257

中国人民建设银行258

中国银行258

中国农业银行258

交通银行259

中国国际信托投资公司259

中国人民保险公司259

农村信用合作社259

城市信用合作社260

财政260

财经纪律260

国库券……261

财政贴息261

财政补贴261

财政拨款261

财政缴款261

财政概算261

（四）企业财务与出纳…………………262

专用基金262

企业基金262

生产基金262

流通基金262

职工奖励基金263

公积金263

工资基金263

职工福利基金263

生产发展基金263

公益金………………………………………264

企业利润留成264

商业信用264

预付264

赊销264

扣收贷款264

出纳差错率265

“四双”制度265

利率265

利息265

二、现金出纳工作有关政策法规266

《中国人民银行货币发行管理制度》（试行）266

《全国银行出纳基本制度》（试行）274

旧人民币发行时间表286

〔四〕现行流通的人民币版别、颜色、面额、图案、发行时间表289

1987年4月27日起陆续发行的一套新版人民币290

明细表290

中华人民共和国金属流通纪念币说明291

银行停止使用和只收不付的人民币券别表293

旧人民币、地方币收兑比价表294

《残缺人民币兑换办法》296

《中华人民共和国禁止国家货币出入国境办297

法》297

《中华人民共和国刑法（选录）》297

《现金管理暂行条例》298

《现金管理暂行条例实施细则》303