《国家税收》求取 ⇩

第一篇税收概论1

第一章 税收的一般概念1

一、税收的定义、本质和特点1

二、税收的起源8

三、从税收名称的演进看税收的本质12

四、税收同国家的关系15

五、税收同经济的关系18

第二章 税收的性质22

一、税收性质的概念22

二、社会主义税收同资本主义税收的根本区别23

三、税负转嫁问题29

第三章 社会主义社会税收存在的必然性38

一、问题的提出38

二、社会主义社会税收存在的客观必然性44

第四章 我国社会主义税收的职能和作用50

一、税收的职能50

二、现阶段我国税收的作用52

第二篇税收制度概论64

第五章 税收制度的组成要素64

一、课税对象64

二、纳税人67

三、税率68

四、纳税期和缴款期限81

五、违章处罚81

六、其他不属于要素的规定82

第六章 税收制度的分类83

一、按课税对象分类83

二、按社会再生产过程的不同环节分类84

三、按税收负担能否转嫁分类85

四、按税收的所有权和管理权分类86

五、按税收收入的用途分类87

六、按税收收入的形态分类88

七、按税收的征收方法分类89

八、按税收的计税标准分类89

九、按税收的有效时间分类90

第七章 我国税收制度的建立原则93

一、财政原则——兼顾需要与可能93

二、经济原则——公平税负、适当调节94

三、分配原则——区别对待、合理负担96

四、征管原则——宽严结合、简繁结合97

第八章 我国税收制度的发展概况99

一、1950年统一全国税政，建立新税制99

二、1953年税制修正103

三、1958年税制改革105

四、1973年税制改革107

五、1979年以来的税制改革109

六、今后进一步完善税制的设想118

第三篇对流转额课征的税收121

第九章 对流转额课税概述121

一、我国现行流转税的布局121

二、我国现行流转税的作用124

三、流转税要素的设计127

笫十章产品税132

一、产品税的作用及特点132

二、产品税的纳税人135

三、产品税的课税对象和计税依据136

四、产品税的税目和税率139

五、产品税的纳税环节142

六、产品税的减税和免税144

七、产品税的纳税期限及方法145

八、产品税的计算方法146

第十一章 增值税150

一、增值税的产生及各国增值税比较150

二、增值税的优点157

三、我国增值税的征收制度160

第十二章 营业税178

一、营业税的作用178

二、营业税的征税范围和纳税人179

三、营业税的税率182

四、营业税的计税依据184

五、营业税的纳税环节及纳税地点187

六、营业税的减免税190

第十三章 盐税191

一、盐税的历史概况191

二、盐税的作用192

三、盐税的征收制度194

第十四章 关税204

一、关税的一般概念204

二、关税在我国的作用209

三、关税税法212

四、进口关税215

五、出口关税219

六、对个人进口物品的征税220

七、船舶吨税221

第十五章 其他对流转额课征的税种223

一、牲畜交易税223

二、集市交易税226

第四篇对收益额课征的税收229

第十六章 对收益额课税概述229

一、对收益额课税的意义229

二、对收益额课税的制度231

三、关于扣除费用的制度233

四、对收益额课税的税率设计234

五、对收益额课税的征收方法235

第十七章 国营企业所得税和调节税236

一、国营企业利改税问题236

二、国营企业所得税240

三、国营企业调节税249

第十八章 集体企业所得税253

一、集体企业所得税的特点和作用253

二、集体企业所得税的主要征收制度255

第十九章 城乡个体工商业户所得税260

一、城乡个体工商业户所得税的意义及作用260

二、城乡个体工商业户所得税的主要征收制度262

第二十章 资源税265

一、课征资源税的意义及作用265

二、资源税的主要征收制度267

第二十一章 农（牧）业税272

一、农业税的特点和作用272

二、农业税的政策275

三、农业税的主要征收制度278

四、农业税制度的改革问题282

五、牧业税285

第二十二章 中外合资经营企业所得税286

一、开征中外合资经营企业所得税的意义、原则286

二、中外合资经营企业所得税的纳税人287

三、中外合资经营企业所得税的课税对象287

四、中外合资经营企业所得税的税率289

五、合资经营企业所得税的优惠待遇289

六、合资经营企业的双重征税与税收抵免291

七、合资经营企业所得税的计算与征收293

第二十三章 外国企业所得税294

一、开征外国企业所得税的意义294

二、外国企业所得税的纳税人295

三、外国企业所得税的课税对象296

四、外国企业所得税的税率297

五、关于对外国企业常驻代表机构征税的问题298

六、预提所得税299

七、外国企业所得税减免税待遇300

八、外国企业所得税应税所得额的确定301

九、外国企业所得税的征收方法303

附：对经济特区和沿海14个港口城市的中外合资经营企业、中外合作经营企业、客商独立经营企业的税收优惠政策303

第二十四章 个人所得税307

一、征收个人所得税的意义、原则和特点307

二、个人所得税的纳税人309

三、个人所得税的课税对象311

四、个人所得税的计税依据312

五、个人所得税的税率312

六、个人所得税的免税规定312

七、个人所得税的计算与征收313

第二十五章 个人收入调节税315

一、开征个人收入调节税的意义及作用315

二、个人收入调节税的纳税人和课税对象317

三、个人收入调节税的计税依据318

四、个人收入调节税的税率318

五、个人收入调节税的免税规定321

六、个人收入调节税的征收方法321

第五篇对财产和行为课征的税收322

第二十六章 财产税和行为税概述322

一、财产税概述322

二、行为税概述324

第二十七章 房产税契税325

一、房产税325

二、契税328

第二十八章 耕地占用税、土地使用税、车船使用税、城市维护建设税329

一、耕地占用税和土地使用税329

二、车船使用税336

三、城市维护建设税339

第二十九章 奖金税工资调节税344

一、奖金税和工资调节税的意义344

二、奖金税347

三、国营企业工资调节税356

第三十章 烧油特别税建筑税屠宰税360

一、烧油特别税360

二、建筑税365

三、屠宰税373