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第一章税收概念1

第一节 税收的产生和发展1

第二节 税收的定义6

第三节 税收的特征10

第四节 税收与其他财政收入形式的区别12

第五节 我国社会主义税收存在的必然性17

第二章税收与经济19

第一节 税收与社会再生产的关系19

第二节 税收分配与其他分配形式的关系24

第三节 税收的职能27

第四节 税收的作用29

第三章税收原则40

第一节 西方学者的税收原则理论40

第二节 我国的社会主义税收原则44

第四章税收负担49

第一节 税收负担的意义49

第二节 税收负担的转嫁和归宿54

第五章税收制度64

第一节 税制构成要素64

第二节 税收分类72

第六章我国税收制度的建立与发展77

第一节 新税制的建立与修正77

第二节 1958年税制改革和1973年税制改革81

第三节 十一届三中全会后的税制改革83

第四节 1994年税制改革87

第七章税收管理93

第一节 税收管理概述93

第二节 税收管理体制101

第三节 税收管理制度106

第八章国际税收116

第一节 国际税收概述116

第二节 国际重复征税及其减免119

第三节 国际收入和费用的分配125

第四节 国际税收协定129

第五节 国际避税与反避税136

第九章流转税、所得税概述142

第一节 流转税的概念和特点142

第二节 流转税的税收制度144

第三节 所得税的概念和特点147

第四节 所得税的税收制度148

第一节 增值税概述153

第十章增值税153

第二节 增值税的纳税人、征税范围158

第三节 增值税的税率和免税规定160

第四节 增值税应纳税额的计算161

第五节 增值税的征收管理169

第十一章消费税175

第一节 消费税概述175

第二节 消费税的纳税人、征税范围177

第三节 消费税的税目、税率、纳税环节179

第四节 消费税应纳税额的计算180

第五节 消费税的征收及减免规定185

第六节 消费税纳税举例187

第十二章营业税190

第一节 营业税概述190

第二节 营业税的纳税人、征税范围192

第三节 营业税的税率和应纳税额的计算195

第四节 营业税的减免税规定199

第五节 营业税的征收200

第六节 营业税纳税举例203

第十三章关税205

第一节 关税概述205

第二节 《进出口关税条例》和《海关进出口税则》209

第三节 关税的征收制度212

第十四章企业所得税220

第一节 企业所得税概述220

第二节 企业所得税的课税对象、纳税人及税率223

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算224

第四节 企业所得税资产的税务处理228

第五节 企业所得税应纳税额的计算与征收管理231

第六节 企业所得税纳税举例234

第十五章外商投资企业和外国企业所得税236

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述236

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度242

第十六章个人所得税258

第一节 个人所得税概述258

第二节 个人所得税的纳税人和征税对象261

第三节 个人所得税应纳税额的计算264

第四节 个人所得税的征收269

第五节 个人所得税纳税举例271

第十七章农（牧）业税275

第一节 农业税概述275

第二节 农业税政策278

第三节 农业税征收制度281

第四节 农业特产税286

第五节 牧业税290

第十八章资源税293

第一节 资源税概述293

第二节 资源税的纳税人、征税范围294

第三节 资源税应纳税额的计算296

第四节 资源税的征收及减免规定300

第五节 资源税纳税举例302

第十九章城镇土地使用税和耕地占用税304

第一节 城镇土地使用税304

第二节 耕地占用税307

第二十章固定资产投资方向调节税310

第一节 固定资产投资方向调节税概述310

第二节 固定资产投资方向调节税征收制度311

第三节 固定资产投资方向调节税应纳税额的计算及举例314

第二十一章印花税317

第一节 印花税概述317

第二节 印花税征收制度320

第三节 印花税应纳税额的计算及举例323

第二十二章其他财产、行为税327

第一节 房产税327

第二节 契税329

第三节 车般使用税331

第四节 土地增值税334

第五节 遗产和赠与税337

第六节 证券交易税340

第七节 城市维护建设税340