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第一篇税收概论1

第一章 税收的一般概念2

第一节 税收的本质2

第二节 税收的特征5

第三节 税收的产生10

第四节 税收的发展14

第二章 税收在社会再生产中的地位21

第一节 税收在产品分配中的地位21

第二节 税收与生产的关系26

第三节 税收与交换的关系30

第四节 税收与消费的关系31

第三章 我国社会主义税收的性质和作用34

第一节 社会主义税收的客观必要性34

第二节 我国社会主义税收的性质39

第三节 我国社会主义税收的职能与作用42

第四章 我国的税制构成和税制原则50

第一节 税制构成要素50

第二节 税收分类57

第三节 我国税制的建立原则61

第五章 我国社会主义税制的建立、发展和改革方向64

第一节 我国社会主义税制的建立与发展64

第二节 我国现行税制的状况及改革方向76

第二篇流转额征税82

第六章 产品税84

第一节 产品税的意义和特点84

第二节 产品税的纳税人、征税对象、税目税率和减免税87

第三节 产品税的纳税环节 和计税依据90

第四节 产品税的计算和征收94

第一节 增值税的意义107

第七章 增值税107

第二节 增值税的范围和类型112

第三节 增值税的纳税人、税目税率、纳税环节 和减免税115

第四节 增值税的计算118

第五节 增值税的征收127

第八章 营业税134

第一节 营业税的意义和特点134

第二节 营业税的纳税人、税目税率136

第三节 营业税的计税依据、纳税环节 和减免税138

第四节 营业税的计算和征收143

第九章 关税、船舶吨税146

第一节 关税的意义、特点和分类146

第二节 关税的纳税人、征税范围和税率152

第三节 关税的完税价格、计征和减免155

第四节 非贸易性进口物品的征税158

第五节 船舶吨税160

第十章 其他流转税163

第一节 城市维护律设税163

第二节 牲畜交易税和集市交易税165

第三篇所得额征税169

第十一章 国营企业所得税171

第一节 国营企业所得税的意义171

第二节 国营企业所得税的纳税人、征税对象和税率174

第三节 国营企业所得税的计算和征收178

第四节 国营企业所得税的减税免税和亏损抵补185

第十二章 集体企业所得税187

第一节 集体企业所得税的意义187

第二节 集体企业所得税的纳税人、征税对象和税率190

第三节 集体企业所得税的计算、征收与减免税191

第十三章 城乡个体工商业户所得税和私营企业所得税195

第一节 城乡个体工商业户所得税的意义195

第二节 城乡个体工商业户所得税的基本内容197

第三节 私营企业所得税的意义203

第四节 私营企业所得税的基本内容205

第十四章 个人收入调节税209

第一节 个人收入调节税的意义209

第二节 个人收入调节税的纳税人、征税对象和税率211

第三节 个人收入调节税的减税免税214

第四节 个人收入调节税的计算与征收215

第十五章 农（牧）业税221

第一节 农业税概述221

第二节 农业税的征收制度225

第三节 农业税应纳税额的计算与征收233

第四节 农林特产税235

第五节 牧业税238

第四篇资源征税244

第一节 资源税的意义和特点245

第十六章 资源税245

第二节 资源税的征税范围、纳税人和计税依据247

第三节 资源税的税率248

第四节 资源税的计算征收和减免税251

第十七章 盐税254

第一节 盐税的意义和特点254

第二节 盐税的征收制度256

第三节 盐税的征收管理260

第十八章 城镇土地使用税和耕地占用税265

第一节 城镇土地使用税265

第二节 耕地占用税267

第五篇财产、行为征税271

第十九章 对财产征税272

第一节 房产税272

第二节 契税274

第一节 烧油特别税276

第二十章 对行为征税276

第二节 固定资产投资方向调节 税280

第三节 奖金税和国营企业工资调节 税284

第四节 车船使用税292

第五节 印花税294

第六节 屠宰税297

第六篇涉外税收300

第二十一章 涉外税收概述301

第一节 涉外税收的意义和特点301

第二节 涉外税收的基本范畴305

第二十二章 工商统一税308

第一节 工商统一税的意义308

第二节 工商统一税的征收制度308

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义310

第二十三章 外商投资企业和外国企业所得税310

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的课征制度311

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收313

第二十四章 个人所得税320

第一节 个人所得税的意义和特点320

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人、税率和减免税323

第三节 个人所得税的计算征收328

第七篇税收管理333

第二十五章 税收管理体制334

第一节 税收管理体制的意义和原则334

第二节 我国现行税收管理体制336

第二十六章 税收征收管理339

第一节 税收征收管理的意义339

第二节 税收征收管理的原则341

第三节 税收征收管理制度342