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第一章税收与税收制度1

第一节 税收必要性1

第二节 税收制度及构成要素9

第三节 税收分类18

第四节 税收职能和效应24

第五节 我国税收制度建立的原则31

第六节 我国税制的建立与发展35

习题46

第二章增值税47

第一节 增值税的基本原理及产生47

第二节 我国增值税的建立52

第三节 增值税的征收制度56

第四节 增值税应纳税额的计算63

第五节 增值税的征收与管理69

第六节 出口退税73

习题80

第三章消费税82

第一节 消费税的意义及特点82

第二节 消费税的征收制度86

第三节 消费税的计算92

第四节 消费税的征收与缴纳98

习题101

第一节 营业税意义及特点103

第四章营业税103

第二节 营业税的征收制度105

第三节 营业税的减免114

第四节 营业税的计算与征收116

习题117

第五章企业所得税119

第一节 企业所得税的特点及作用119

第二节 企业所得税的征收制度122

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算126

第四节 企业所得税应纳税额的计算和征收139

习题144

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义146

第六章外商投姿企业和外国企业所得税146

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度148

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算160

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理174

习题176

第七章个人所得税178

第一节 我国个人所得税的演变178

第二节 个人所得税的特点及作用181

第三节 个人所得税的征收制度183

第四节 应税所得额和应纳所得税额的计算197

第五节 个人所得税的征收管理207

习题211

第八章关税214

第一节 关税的意义214

第二节 关税的征收制度219

第三节 关税的计算223

第四节 非贸易性进口物品的征税225

第五节 船舶吨税226

习题229

第九章农（牧）业税230

第一节 农业税的特点和政策原则230

第二节 现行农业税的主要内容235

第三节 农业特产税240

第四节 牧业税245

习题250

第十章财产税252

第一节 财产税的特点252

第二节 财产税的征收制度254

习题276

第十一章资源税278

第一节 资源税的意义278

第二节 资源税的征收制度283

第三节 税收征管的基本制度301

第三节 资源税的计算和缴纳321

习题324

第十二章特定目的税325

第一节 固定资产投资方向调节税325

第二节 城乡维护建设税334

第三节 印花税339

第四节 屠宰税348

习题351

第十三章涉外税收概述352

第一节 涉外税收的意义352

第二节 涉外税收的基本内容355

第三节 国际税收协定366

习题375

第十四章税收管理体制376

第一节 税收管理体制的意义及原则376

第二节 我国税收管理体制的发展演变378

第三节 分税制383

习题393

第十五章税收征管制度394

第一节 税收征管的意义及原则394

第二节 税收征管的法律依据397

第四节 税务行政复议412

第五节 税务代理417

习题422