《国家税收学》

第一章 税收和税收学1

第一节 什么是国家税收1

第二节 税收的起源和发展6

第三节 税收学理论学派及其发展21

第二章 税收的职能、作用和原则35

第一节 税收的职能35

第二节 税收的作用41

第三节 税收的原则44

第三章 税收的转嫁与归宿62

第一节 税收的负担62

第二节 税收的转嫁与归宿66

第三节 税收转嫁的局部均衡和一般均衡分析70

第四节 我国税收转嫁的理论观念与实践意义82

第四章 税收基本范畴86

第一节 税收制度86

第二节 税收术语96

第三节 税收分类101

第五章 税收经济学说107

第一节 税收与资源配置107

第二节 税收与收入分配119

第三节 税收与产业结构129

第六章 中国税制的改革与发展136

第一节 计划经济时期的税制改革136

第二节 经济体制改革初期的税制改革142

第三节 1994年的新税制改革147

第四节 中国税制深化改革的展望154

第七章 增值税165

第一节 增值税的背景介绍165

第二节 增值税的税制结构172

第三节 增值税的计征过程和方式176

第四节 增值税的特征及作用182

第八章 营业税188

第一节 营业税背景介绍188

第二节 营业税的税制结构191

第三节 营业税的计算和征收201

第四节 营业税的特点及作用205

第九章 消费税207

第一节 消费税的背景介绍207

第二节 消费税的税制结构209

第三节 消费税的计算和征收218

第四节 消费税的特点和作用223

第十章 内外资企业所得税228

第一节 内外资企业所得税的背景介绍228

第二节 企业所得税234

第三节 外商投资企业和外国企业所得税247

第四节 有关内外资企业所得税深化改革问题249

第十一章 个人所得税262

第一节 个人所得税的背景介绍262

第二节 个人所得税的税制结构265

第三节 个人所得税的计算和征收272

第四节 个人所得税的特点和作用278

第十二章 土地增值税282

第一节 土地增值税的背景介绍282

第二节 土地增值税的税制结构286

第三节 土地增值税的计算和征收289

第四节 土地增值税的特点及作用289

第十三章 资源税295

第一节 资源税的背景介绍295

第二节 资源税的税制结构296

第三节 资源税的计算和征收302

第四节 资源税的特点与作用305

第十四章 其他行为类税种309

第一节 城镇土地使用税309

第二节 城市维护建设税313

第三节 固定资产投资方向调节税318

第四节 印花税325

第五节 屠宰税和筵席税333

第十五章 农业类税种336

第一节 农业类税收的背景介绍336

第二节 农业税339

第三节 农业特产税350

第四节 牧业税354

第五节 耕地占用税356

第十六章 财产类税种359

第一节 房产税359

第二节 契税364

第三节 财产种的改革366

第十七章 关税372

第一节 关税的背景介绍372

第二节 关税的税制结构377

第三节 关税的计算和征收382

第四节 船舶吨税389

第五节 关税的特征和作用391

第一节 国际税收问题的产生和发展397

第十八章 国际税收问题397

第二节 避免国际双重征税的基本制度和方法401

第三节 国际避税及其反避税405

第四节 国际税收协定413

第十九章 税收管理体制418

第一节 我国税收管理体制的改革418

第二节 税收管理体制的权限划分421

第三节 税收管理体制的深化改革425

第二十章 税收征管制度429

第一节 税收征管制度的建立429

第二节 税收征收管理的基本制度437

第三节 税收管理的基础工作451

后记456