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第一篇总论2

第一章 税收的本质2

第一节 税收的定义2

第二节 税收的特征5

第三节 税收的本质11

第二章 税收的起源和发展20

第一节 税收的起源20

第二节 税收的发展24

第三节 我国社会主义税收存在的客观必然性36

第三章 税收的职能作用40

第一节 税收的职能40

第二节 税收的组织财政收入作用43

第三节 税收的经济杠杆作用45

第四节 税收的反映监督作用57

第四章 税收制度62

第一节 税收原则62

第二节 税制构成要素73

第三节 税收分类83

第四节 我国社会主义税制的建立演变和结构体系86

第五章 税收负担及其转嫁与归宿98

第一节 税收负担98

第二节 税收负担的转嫁与归宿105

第六章 增值税118

第一节 增值税的特点和意义118

第二篇对流转额的课税118

第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率126

第三节 增值税的计税方法和扣税范围130

第四节 增值税的计算133

第五节 增值税的减免和征收管理141

第七章 消费税146

第一节 消费税的意义和特点146

第二节 消费税的纳税人、征税对象及其范围148

第三节 消费税的税目税率149

第四节 消费税的计算和征收154

第八章 营业税162

第一节 营业税的特点和作用162

第二节 营业税的征收范围、纳税人和税目税率164

第三节 营业税的计税依据和税额计算167

第四节 营业税的减免和征收管理169

第九章 关税174

第一节 关税的意义174

第二节 关税的征收制度179

第三节 关税的计算和缴纳185

第四节 船舶吨税186

第三篇 对所得额的课税195

第十章 企业所得税195

第一节 企业所得税的意义195

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率198

第三节 企业所得税的计算202

第四节 企业所得税的税收优惠和征收管理214

第十一章 外商投资企业和外国企业所得税218

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义218

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率221

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠225

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收230

第十二章 个人所得税240

第一节 个人所得税的意义和特点240

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率245

第三节 个人所得税的减税免税252

第四节 个人所得税的计算和征收253

第一节 土地增值税的意义和特点263

第十三章 土地增值税263

第二节 土地增值税的纳税人、征税对象和税率266

第三节 土地增值税的计算和征收269

第十四章 农（牧、渔）业税272

第一节 农业税的意义和特点272

第二节 农业税的政策原则275

第三节 农业税的征收制度278

第四节 农业税的改革完善方向284

第五节 牧业税和渔业税287

第四篇对资源、财产和行为的课税292

第十五章 各种资源税292

第一节 资源课税概述292

第二节 资源税295

第三节 土地使用税301

第四节 耕地占用税304

第十六章 各种财产税309

第一节 财产课税概述309

第二节 房产税313

第三节 车船税315

第四节 契税318

第五节 遗产和赠与税321

第十七章 各种行为税325

第一节 行为课税概述325

第二节 固定资产投资方向调节税328

第三节 印花税332

第四节 城市维护建设税338

第五节 证券交易税341

第六节 屠宰税342

第七节 筵席税344

第五篇税收管理348

第十八章 税收管理体制348

第一节 税收管理体制的意义和原则348

第二节 我国税收管理体制的发展演变350

第三节 我国现行税收管理体制及其改革354

第十九章 税收征收管理359

第一节 税收征收管理的意义和原则359

第二节 税收征收管理制度363

第三节 税务专管员及其职责377