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第一章 税收的一般理论1

第一节 税收的概念1

第二节 我国税收的产生与演变6

第三节 我国社会主义税收存在的客观必然性15

第四节 税收与经济的关系20

第二章 社会主义税收的性质、职能和作用30

第一节 社会主义税收的性质30

第二节 社会主义税收的职能34

第三节 社会主义现阶段税收的作用41

第三章 税制的构成要素及税制原则50

第一节 税制与税制模式50

第二节 税制构成的基本要素57

第三节 税收分类70

第四节 税制建立的原则73

第四章 我国税收制度的建立和发展趋势79

第一节 新中国税制的建立及修正79

第二节 1958—1978年的税制85

第三节 1979—1993年的税制89

第四节 1994年税制的全面改革94

第五章 增值税101

第一节 增值税概述101

第二节 各国增值税制度比较111

第三节 增值税的征税范围、纳税人和税率117

第四节 增值税的计税依据122

第五节 增值税的计算与征收126

第六章 消费税137

第一节 消费税概述137

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率141

第三节 消费税的计税依据148

第四节 消费税的计算与征收153

第七章 营业税158

第一节 营业税概述158

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率160

第三节 营业税的计税依据174

第四节 营业税的计算与征收177

第八章 关税182

第一节 关税概述182

第二节 关税的纳税人和征税对象192

第三节 关税税则、税目和税率193

第四节 关税的计算与征收197

第九章 资源税202

第一节 资源税概述205

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率205

第三节 资源税的计算与征收210

第十章 企业所得税213

第一节 企业所得税概述214

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率217

第三节 企业所得税的计税依据217

第四节 企业所得税的计算与征收管理223

第十一章 外商投资企业和外国企业所得税226

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述238

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率242

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据242

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收248

第十二章 个人所得税251

第一节 个人业所得税概述262

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率270

第三节 个人所得税的计税依据270

第四节 个人所得税应纳税额的计算280

第五节 个人所得税的减免及征收管理287

第十三章 农（牧）业税291

第一节 农业税概述296

第二节 农业税的征税范围、纳税人、计税依据和税率301

第三节 农业税的计算与征收301

第四节 牧业税306

第十四章 对财产的征税310

第一节 财产税概述312

第二节 土地增值税315

第三节 房产税315

第四节 车船税316

第五节 契税324

第十五章 其他各税327

第一节 固定资产投资方向调节税329

第二节 印花税333

第三节 城乡维护建设税333

第四节 土地使用税336

第五节 耕地占用税340

第十六章 税务管理342

第一节 税收管理概念、内容及原则345

第二节 税务管理体制349

第三节 税收的征收管理357