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第一篇国家税收概论1

第一章 税收的本质1

第一节 税收质的规定性1

第二节 税收的社会属性8

第三节 税收的产生与发展11

第二章 我国社会主义税收的职能与作用18

第一节 社会主义税收存在的必要性18

第二节 社会主义税收的职能22

第三节 社会主义税收的作用24

第三章 我国社会主义税收制度30

第一节 税法构成的基本要素31

第二节 我国社会主义税收制度建立的原则40

第三节 税收分类43

第四节 我国社会主义税制的建立与发展45

第二篇对流转额的征税导语60

第四章 增值税66

第一节 增值税概述66

第二节 增值税的主要内容71

第三节 增值税应纳税额的计算80

第四节 增值税的管理86

第五章 消费税94

第一节 消费税的特点和作用94

第二节 消费税的征税范围和纳税人96

第三节 消费税的税目和税率98

第四节 消费税的纳税环节、计税依据和减免税100

第五节 消费税的计算与缴纳110

第六章 营业税115

第一节 营业税的概念和特点115

第二节 营业税的主要内容117

第三节 营业税的计算与征收122

第七章 资源税128

第一节 资源税的意义128

第二节 资源税的主要内容131

第三节 资源税的计算134

第八章 关税138

第一节 关税的意义138

第二节 关税的政策原则和税则141

第三节 关税的主要内容144

第四节 非贸易性进口物品的征税150

第五节 船舶吨税152

第三篇对收益额的征税导语154

第九章 企业所得税160

第一节 企业所得税概述160

第二节 企业所得税的基本内容162

第三节 企业所得税的计算与征收管理165

第十章 外商投资企业和外国企业所得税172

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义立法原则172

第二节 纳税人、征税对象和税率174

第三节 关联企业业务往来178

第四节 税收优惠181

第五节 应纳税所得额的计算和税额扣除186

第六节 应纳所得税额的计算189

第十一章 个人所得税201

第一节 个人所得税概述201

第二节 个人所得税的主要内容207

第三节 个人所得税的计算与征收管理213

第十二章 农（牧）业税221

第一节 农业税的性质、作用与特点221

第二节 农业税的基本政策225

第三节 农业税的征税对象、计税标准、纳税人和税率228

第四节 农业税的优待和减免230

第五节 农业特产税232

第六节 农业税的征收管理238

第七节 牧业税240

第四篇对财产和特定行为的征税导语246

第十三章 财产税248

第一节 房产税248

第二节 契税251

第三节 车船使用税253

第十四章 土地使用税和耕地占用税258

第一节 土地使用税258

第二节 耕地占用税261

第十五章 土地增值税265

第一节 土地增值税的产生和发展265

第二节 我国开征土地增值税的必要性与作用268

第三节 土地增值税的基本征收内容271

第四节 土地增值税的计算与征收管理273

第十六章 固定资产投资方向调节税与印花税280

第一节 固定资产投资方向调节税280

第二节 印花税283

第五篇税务管理291

第十七章 税务管理概述291

第一节 税务管理概念和意义291

第二节 税务管理的原则295

第三节 税收管理的体制299

第四节 税收法制301

第一节 征收管理制度305

第十八章 税收的征收管理305

第二节 发票的管理309

第三节 税款的征收312

第四节 税务代理制度320

第五节 税务检查326

第六节 违章 处理329

第七节 税务行政复议334

第十九章 税收计划、会计、统计管理340

第一节 税收计划、会计、统计管理的任务和作用340

第二节 税收计划管理342

第三节 税收会计管理354

第四节 税收票证管理362

第五节 税务统计管理367