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第一篇税收基本理论概述1

第一章 税收的概念及其历史演变1

第一节 税收的概念1

第二节 税收的历史演变9

第二章 税收的本质及其特征14

第一节 税收的本质14

第二节 税收的形式特征26

第一节 税收的职能33

第三章 税收的职能与作用33

第二节 税收的作用38

第四章 我国税收制度构成及其建立的原则46

第一节 税制与税法的概念46

第二节 税收制度的构成要素49

第三节 税收分类与税制结构61

第四节 我国税收制度建立的原则67

第五章 税收负担71

第一节 税收负担的概念及意义71

第二节 税收负担总水平的确定76

第三节 企业及个人税负水平的确定80

第六章 税负转嫁85

第一节 税负转嫁的概念及意义85

第二节 我国税负转嫁存在的客观必然性88

第三节 税负转嫁的途径、形式及制约因素91

第四节 税负转嫁的社会效应98

第七章 资本主义税收简说100

第一节 资本主义税收制度101

第二节 资本主义税收对社会经济的影响111

第二篇流转课税117

第八章 增值税117

第一节 增值税的概念和特点117

第二节 增值税在我国的建立和发展121

第三节 增值税的征收制度126

第九章 消费税140

第一节 消费税的概念140

第二节 消费税的征收制度142

第一节 营业税的概念150

第十章 营业税150

第二节 营业税的征收制度151

第十一章 关税159

第一节 关税的概念159

第二节 关税的征收制度161

第三篇所得课税170

第十二章 企业所得税170

第一节 企业所得税的概念170

第二节 企业所得税的征收制度171

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度181

第十三章 外商投资企业和外国企业所得税183

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念183

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳192

第十四章 个人所得税203

第一节 个人所得税的概念203

第二节 个人所得税的征收制度206

第三节 个人所得税的税收优惠与计算缴纳209

第一节 农业税213

第十五章 农（牧）业税213

第二节 牧业税228

第四篇资源课税233

第十六章 资源税233

第一节 资源税的概念233

第二节 资源税的征收制度235

第十七章 土地使用税和耕地占用税242

第一节 土地使用税242

第二节 耕地占用税244

第一节 投资方向调节税概述247

第五篇行为课税与财产课税247

第十八章 固定资产投资方向调节税247

第二节 投资方向调节税的征收制度249

第十九章 印花税269

第一节 印花税的概念269

第二节 印花税的征收制度270

第二十章 财产课税概述276

第一节 土地增值税276

第二节 房产税279

第三节 车船税281