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第一篇税收概论1

第一章 税收的一般概念2

第一节 税收的定义和形式特征2

第二节 税收的产生和发展5

第三节 税收与经济的关系19

第二章 我国的税收制度23

第一节 税收的职能与作用23

第二节 我国社会主义税制的建立和演变28

第三节 税法构成的要素38

第四节 税收制度的分类48

第二篇流转税类52

第一节 增值税的意义58

第三章 增值税58

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率68

第三节 增值税应纳税额的计算70

第四节 增值税的减免税及出口退税79

第五节 增值税基本征管制度82

第四章 土地增值税86

第一节 土地增值税的意义86

第二节 土地增值税的征税对象和纳税人88

第三节 土地增值税的计税依据和税率89

第四节 土地增值税的计算和征收管理92

第一节 营业税的意义96

第五章 营业税96

第二节 营业税的征税范围和纳税人98

第三节 营业税的税目和税率108

第四节 营业税应纳税额的计算109

第五节 营业税的征收管理116

第六章 消费税121

第一节 消费税的意义121

第二节 消费税的征税范围和纳税人123

第三节 消费税的税目、税率和计税依据124

第四节 消费税应纳税额的计算128

第五节 消费税的征收管理132

第一节 关税的意义137

第七章 关税和船舶吨税137

第二节 关税的基本制度140

第三节 船舶吨税151

第八章 其它流转税153

第一节 城乡维护建设税153

第二节 教育费附加155

第三节 证券交易税157

第三篇所得税类159

第九章 企业所得税165

第一节 企业所得税的意义165

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率170

第三节 企业所得税应纳税额的计算174

第四节 企业所得税的征收管理185

第十章 外商投资企业和外国企业所得税188

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义及立法原则188

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人及税率190

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算192

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的减税免税和征收管理规定203

第十一章 个人所得税210

第一节 个人所得税的意义210

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率212

第三节 个人所得税的计算216

第四节 个人所得税的征收管理220

第十二章 农（牧）业税及农林特产税223

第一节 农业税223

第二节 牧业税232

第三节 农林特产税235

第四篇资源税类239

第十三章 资源税242

第一节 资源税的意义242

第二节 资源税征税范围及纳税人245

第三节 资源税税目及税率247

第四节 资源税应纳税额的计算与征收249

第一节 土地使用税254

第十四章 土地使用税和耕地占用税254

第二节 耕地占用税257

第五篇财产、行为税262

第十五章 财产税264

第一节 房产税264

第二节 遗产税和赠与税266

第三节 契税268

第十六章 行为税270

第一节 固定资产投资方向调节税270

第二节 印花税275

第三节 车船税282

第四节 屠宰税284

第六篇税务管理287

第十七章 税收征收管理制度289

第一节 税务登记289

第二节 帐簿、凭证管理292

第三节 纳税申报293

第四节 税款征收295

第五节 税务检查301

第六节 法律责任302

第七节 税务代理307

第十八章 税收管理体制和发票管理313

第一节 税收管理体制313

第二节 发票管理319