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第一章 税法总论1

第一节 税收1

第二节 税法的概念、特征与分类10

第三节 税法的作用和基本原则15

第四节 新中国税制的历史发展21

第五节 税收法律关系29

第六节 税收实体法的基本结构33

第七节 税法的解释、效力和适用40

第二章 增值税法44

第一节 增值税法概述44

第二节 增值税的纳税人和征税对象52

第三节 增值税的税率及起征点55

第四节 增值税的计算与缴纳56

第五节 增值税专用发票的管理62

第三章 消费税法67

第一节 消费税法概述67

第二节 消费税的纳税人和征税范围71

第三节 消费税的税目和税率72

第四节 消费税的计税依据与税额计算75

第五节 消费税的免税、退税和补税79

第六节 消费税的征收管理80

第四章 营业税法84

第一节 营业税法概述84

第二节 营业税的纳税人和征税对象86

第三节 营业税的税目和税率89

第四节 营业税的计税依据和应纳税额的计算91

第五节 营业税的减免94

第六节 营业税的征收管理96

第五章 关税法99

第一节 关税法概述99

第二节 关税的纳税人和征税对象104

第三节 关税的税率及适用104

第四节 关税的完税程序107

第五节 关税的减免税和保税111

第六节 关税争议及处理113

第六章 资源税法115

第一节 资源税法概述115

第二节 资源税的纳税人和征税对象120

第三节 资源税的税目和税率121

第四节 资源税的计税依据和应纳税额的计算123

第五节 资源税的减免和征收124

第七章 内资企业所得税法127

第一节 内资企业所得税法概述127

第二节 内资企业所得税的纳税人129

第三节 内资企业所得税的征税对象和计税依据130

第四节 内资企业所得税的适用税率137

第五节 内资企业所得税的纳税地点、期限和方式138

第六节 内资企业所得税的优惠规定139

第八章 外商投资企业和外国企业所得税法141

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述141

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率144

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据和应纳税所得额的计算147

第四节 外商投资企业和外国企业资产的税务处理151

第五节 外商投资企业和外国企业与关联企业业务往来的税务管理154

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠156

第七节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理163

第九章 个人所得税法166

第一节 个人所得税法概述166

第二节 个人所得税的纳税人与征收范围171

第三节 个人所得税的征税对象与税率172

第四节 个人所得税应纳税所得额与应纳税额的计算176

第五节 个人所得税的减免和抵免182

第六节 个人所得税的征收管理185

第十章 农业税法187

第一节 农业税法概述187

第二节 农业税的纳税人和征税对象189

第三节 农业税的税率191

第四节 农业税的计税依据和应纳税额的计算193

第五节 农业税的减免195

第六节 农业税的征收管理196

第七节 农业特产税的主要内容198

第十一章 土地增值税法202

第一节 土地增值税法概述202

第二节 土地增值税的纳税人和征税对象204

第三节 土地增值税的计税依据、税率和应纳税额的计算205

第四节 土地增值税的减免和征收208

第十二章 城镇土地使用税和耕地占用税法211

第一节 城镇土地使用税法211

第二节 耕地占用税法219

第十三章 车船使用税和固定资产投资方向调节税法227

第一节 车船使用税法227

第二节 固定资产投资方向调节税法234

第十四章 印花税和城市维护建设税法241

第一节 印花税法241

第二节 城市维护建设税法248

第十五章 屠宰税和筵席税法251

第一节 屠宰税法251

第二节 筵席税法253

第十六章 房产税和契税法256

第一节 房产税法256

第二节 契税法262

第十七章 税收征收管理法265

第一节 税收征收管理法概述265

第二节 税务管理271

第三节 税款征收282

第四节 税务检查288

第五节 税收法律责任295

第六节 税务复议和税务诉讼300