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第一编　新中国税收法律制度的沿革1

第一章　革命根据地时期的税收法律制度1

第一节 革命根据地时期的税收法规和主要税种1

目录1

第二节　革命根据地各税的征收管理2

第二章　我国社会主义税收法律制度的建立和变化8

第一节 1950年建立全国统一的社会主义新税制8

第二节 1953年修正税制，试行商品流通税9

第三节 1958年改革工商税制和统一全国农业税制10

第四节 1973年进一步变革工商税收制度，试行工商税12

第三章　新时期我国税制的重大改革和税法的发展14

第一节 新时期我国税制改革的必要性和基本内容14

第二节 我国工商税制和农业税制的逐步调整改革及其立法22

第三节 我国国有企业利改税的主要内容与法律特征29

第四节 我国税制改革的重大成就和基本经验33

第一节　我国改革的新阶段和税收制度改革的新任务40

第四章　新时期我国税制结构的进一步改革和严格以法治税40

第二节 税利分流的主要内容和法律意义44

第三节 严格以法治税48

第二编　我国社会主义税法的原理和税收管理制度53

第五章　税法的概念和基本结构53

第一节 税法的概念与调整对象53

第二节　税法制度的基本结构56

第三节 税种的划分和税法的分类60

第六章　我国社会主义税法的本质、原则和作用64

第一节 我国社会主义税收的必要性、性质和职能64

第二节 我国税法制度建立的基本原则71

第三节 我国社会主义税法的本质和特征74

第四节　我国社会主义税法体系76

第五节 我国税法制度的作用81

第一节　税收法律关系的概念和特点86

第七章　我国社会主义税收法律关系86

第二节 税收法律关系的要素88

第三节 税收法律关系的产生、变更和终止92

第四节　税收法律关系的保护95

第八章　我国税收管理体制和税务管理机构的规定97

第一节 关于我国税收管理体制的规定97

第二节 关于我国税务管理机构的法律地位和职权的规定103

第三节 我国税收立法的权限108

第九章　我国税收征管制度的规定112

第一节 我国税收征管制度的沿革和征管法的制定112

第二节 我国税收征管制度的基本规定113

第三节　树立全员纳税意识，努力贯彻征管法123

第三编　我国现行的工商税收和农业税收法律制度125

第十章　流转税的法律规定125

第一节 关于产品税的规定125

第二节 关于营业税的规定137

第三节 关于增值税的规定141

第四节 关于盐税的规定152

第五节 关于集市交易税和牲畜交易税的规定156

第六节 关于印花税的规定158

第十一章　收益税的法律规定161

第一节 关于国有企业所得税的规定161

第二节 关于国有企业调节税的规定164

第三节 关于集体企业所得税的规定167

第四节 关于私营企业所得税的规定170

第五节 关于城乡个体工商户所得税的规定172

第六节 关于个人收入调节税的规定176

第十二章　资源税和财产税的法律规定180

第一节 关于资源税的规定180

第二节 关于房产税的规定183

第三节 关于城镇土地使用税的规定185

第四节 关于车船使用税的规定186

第五节 关于契税的规定189

第十三章　特定目的行为税的法律规定191

第一节 关于烧油特别税的规定191

第二节 关于国有企业、集体企业和事业单位奖金税的规定195

第三节 关于国有企业工资调节税的规定199

第四节 关于固定资产投资方向调节税的规定200

第五节 关于城市维护建设税的规定203

第六节 关于屠宰税的规定206

第七节 关于筵席税的规定208

第八节 关于特别消费税的规定209

第十四章　我国现行的农业税收和耕地占用税的法律规定212

第一节 农业税的概念、特征和政策212

第二节 现行农业税收的规定214

第三节 现行农林特产农业税的规定219

第四节 耕地占用税的规定221

第五节 我国现行的其他农村税收制度223

第四编　我国现行的涉外税收法律制度225

第十五章　我国涉外税收法律制度概述225

第一节 涉外税法的概念、种类和特点225

第二节 我国涉外税收法律制度的原则和作用227

第十六章　关税法231

第一节 关税的概念、意义和作用231

第二节 关税的征税对象、纳税人和税率231

第三节 新时期的关税政策和关税法规的修订、制定和完备232

第四节 新的《进出口关税条例》和《海关进出口税则》的规定234

第五节 《进出口关税条例》的修订和再修订以及《进出口税则》税率调整的规定238

第六节 《海关法》对关税的重要规定242

第十七章　工商统一税法245

第一节 原工商统一税的概念、税率和纳税环节的规定245

第二节 关于工商统一税的征收的规定246

第一节 中外合资经营企业所得税法和外国企业所得税法合并与重新立法的原则、意义257

第十八章　外商投资企业和外国企业所得税法257

第二节 外商投资企业和外国企业所得税法合并的主要规定259

第十九章　关于个人所得税的法律规定264

第一节 个人所得税的概念和作用264

第二节 个人所得税法的主要规定264

第三节 关于对来华工作的外籍人员工资、薪金所得减征个人所得税的规定269

第二十章　关于城市房地产税和车船使用牌照税的法律规定270

第一节 关于城市房地产税的规定270

第二节 关于车船使用牌照税的规定272

第三节 关于其他税收的规定274

第二十一章　特区、洋浦区和浦东新区、开发区、老市区、开放区、高新技术产业区、保税区、旅游渡假区的税收优惠规定275

第一节 经济特区的税收优惠规定275

第二节 海南经济特区和洋浦开发区的税收优惠规定277

第三节 上海浦东新区鼓励外商投资的税收优惠规定281

老市区的税收优惠规定283

第四节 经济特区、新技术开发区所在城市的283

第五节 经济技术开发区的税收优惠规定284

第六节 沿海十四个港口城市、“三个三角洲”经济开放区的税收优惠规定285

第七节 边境、沿海、内陆省会、长江沿岸经济开放区的税收优惠规定287

第八节 国家鼓励外商投资先进技术企业和出口产品企业的税收优惠规定287

第九节 高新技术产业开发区税收政策的规定288

第十节 北京市新技术产业开发试验区的税收优惠规定290

第十一节 旅游渡假区的税收优惠规定291

第十二节 关于保税仓库和保税区等的税收优惠规定292

第二十二章 中国对外缔结双边避免双重征税协定的概况294

第一节 税收条约的历史、作用和我国税收条约的概况294

第二节 中国对外缔结税收双边协定的签字、生效和执行295

第三节 中国对外缔结双边协定避免双重征税的主要规定306

附录 日本税收制度的历史过程和现行税制 刘隆亨编译314

第一节 日本税收制度的历史过程315

第二节 日本的现行税收制度328