《税法概论》求取 ⇩

第一篇税法基本理论3

第一章税法概述3

第一节 税法和税法的调整对象3

第二节 税法的基本原则和作用7

第三节 税法构成要素11

第四节 税法的适用及税法适用的原则16

第二章税收法律关系20

第一节 税收法律关系及其特征20

第二节 税收法律关系的构成要素23

第三节 税收法律事实27

第四节 税收法律关系的产生、变更和终止28

第二篇税法分论33

第三章增值税暂行条例33

第一节 纳税义务人34

第二节 课税对象和征税范围35

第三节 税率及适用对象38

第四节 应纳税额的计算39

第五节 增值税的起征点46

第六节 纳税义务发生时间和缴纳地点47

第七节 出口货物退（免）增值税49

第八节 减免税规定54

第四章消费税暂行条例56

第一节 纳税义务人和征税范围56

第二节 税目和税率57

第三节 应纳税额的计算60

第四节 纳税义务发生时间和纳税地点63

第五节 纳税期限和报缴方法65

第六节 出口货物退（免）消费税66

第五章营业税暂行条例68

第一节 纳税义务人和扣缴义务人68

第二节 征税范围70

第三节 税目和税率72

第四节 应纳税额的计算73

第五节 几种经营行为的税务处理76

第六节 减免税规定77

第七节 纳税义务发生时间和纳税地点78

第六章企业所得税暂行条例80

第一节 纳税义务人81

第二节 征税对象和税率83

第三节 应纳税所得额的计算85

第四节 资产的税务处理93

第五节 应纳税额的计算和税额扣除99

第六节 税款缴纳102

第七节 减免税优惠105

第七章外商投资企业和外国企业所得税法111

第一节 纳税义务人、征税对象及税率112

第二节 应纳税所得额的计算115

第三节 资产的税务处理120

第四节 关联企业业务往来的税务调整124

第五节 源泉扣缴126

第六节 税款缴纳128

第七节税收优惠132

第八章个人所得税法139

第一节 纳税义务人和扣缴义务人140

第二节 应税项目及税率141

第三节 应纳税额的计算145

第四节 个人所得税的减免规定161

第五节 个人所得税的报缴162

第九章进出口关税条例166

第一节 进出口关税概述166

第二节 征税对象及纳税义务人168

第三节 税则、税目及税率169

第四节 计税依据175

第五节 应纳税额的计算和征收178

第六节 减免税优惠180

第七节 船舶吨税182

第十章资源税暂行条例186

第一节 纳税义务人和扣缴义务人186

第二节 税目和税额187

第三节 应纳税额的计算201

第四节 减免税规定202

第五节 纳税义务发生时间及纳税地点202

第十一章固定资产投资方向调节税暂行条例204

第一节 纳税义务人205

第二节 征税对象206

第三节税目和税率207

第四节 计税依据207

第五节 应纳税额的计算209

第六节 纳税期限和纳税地点211

第十二章土地增值税暂行条例213

第一节 纳税义务人和征税范围213

第二节 计税依据214

第三节 税率和应纳税额的计算215

第四节 土地增值税的征收216

第五节 减免税和处罚规定217

第十三章印花税暂行条例219

第一节 纳税义务人219

第二节 征收范围220

第三节 税目和税率221

第四节 应纳税额的计算224

第五节 缴纳方法225

第六节 免税规定226

第十四章房产税暂行条例228

第一节 房产税概述228

第二节 纳税义务人和征税范围229

第三节 计税依据231

第四节 税率和应纳税额的计算232

第五节 减免税规定233

第六节 房产税的征收235

第三篇税务代理和税收征管239

第十五章税务代理法律制度239

第一节 税务代理及其法律地位240

第二节 税务代理机构和税务师246

第三节 税务代理业务范围249

第四节 税务代理关系的确立和终止254

第五节 税务代理人的权利和义务255

第六节 税务代理的法律责任256

第十六章税收征收管理法律258

第一节 税收征收管理法概述258

第二节 税务管理263

第三节 纳税申报269

第四节 税款征收272

第五节 税务检查283

第六节 税收法律责任288

第四篇税务行政复议和诉讼297

第十七章税务行政复议297

第一节 税务行政行为297

第二节 税务行政复议300

第三节 税务行政复议管辖303

第四节 税务行政复议机构和复议参加人305

第五节 税务行政复议的申请和受理309

第六节 税务行政复议的审理与决定312

第七节 税务行政复议的法律责任316

第十八章税务行政诉讼317

第一节 税务行政诉讼概述317

第二节 税务行政诉讼的基本原则319

第三节 税务行政诉讼的受理范围324

第四节 税务行政诉讼案件的管辖327

第五节 税务行政诉讼参加人334

第六节 证据344

第七节 起诉和受理348

第八节 审理352

第九节 执行358

第十节 税务行政侵权赔偿责任360

第五篇税收犯罪法律规定369

第十九章税收犯罪的认定与处罚369

第一节税收犯罪及其原因369

第二节 偷税罪372

第三节 抗税罪378

第四节 逃避追缴欠税罪382

第五节 骗取出口退税的犯罪认定383

第六节 违反发票法规犯罪的适用法律规定385