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第一章 税法概述1

第一节 税法的概念1

第二节 税法的特点5

第三节 税法的作用7

第四节 税法的地位12

第五节 税法的分类18

第二章 税法原则23

第一节 税法基本原则23

第二节 税法适用原则30

第三章 税法的渊源、效力与解释36

第一节 税法的渊源36

第二节 税法的效力39

第三节 税法的解释46

第四章 税收法律关系52

第一节 税收法律关系概述52

第二节 税收法律关系的构成要素57

第三节 税收法律关系的产生、变更、消灭64

第五章 税法中的权利与义务67

第一节 税法中的权利与义务概述67

第二节 征税主体的权利与义务72

第三节 纳税主体的权利与义务76

第六章 我国税法的建立与发展83

第一节 1950年税法的建立与修订83

第二节 80年代税法的重建与改革87

第三节 1994年税法的改革与完善91

第七章 税收立法96

第一节 税收立法概述96

第二节 税收立法技术100

第三节 税收立法权限划分110

第四节 税收立法程序116

第八章 税收基本法123

第一节 税收基本法的国际比较123

第二节 我国设立税收基本法的必要性128

第三节 设立我国税收基本法的指导思想133

第四节 我国税收基本法立法的形式问题136

第五节 我国税收基本法的主要内容141

第九章 税务行政执法程序151

第一节 税收确定程序151

第二节 税收征收程序158

第三节 税收检查程序164

第十章 税收执法保障168

第一节 纳税担保168

第二节 税收保全175

第三节 税务行政强制执行181

第四节 税务行政与司法协助189

第十一章 税收法律责任191

第一节 税收法律责任概述191

第二节 税收违法与犯罪197

第三节 税收违法与犯罪的法律制裁203

第十二章 税务行政复议213

第一节 税务行政复议概述213

第二节 税务行政复议要素219

第三节 税务行政复议程序226

第十三章 税务行政诉讼234

第一节 税务行政诉讼概述234

第二节 税务行政诉讼要素240

第三节 税务行政诉讼程序248