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第一章 税法概述1

第一节 税收的概念和特征1

第二节 税法及其调整对象5

第三节 税法的基本原则8

第四节 我国税法的作用13

第五节 税收法律关系16

第二章 税法分类和税法结构22

第一节 税法的分类22

第二节 税法结构27

第三章 我国财政管理体制和工商税制改革36

第一节 分税制财政管理体制36

第二节 我国工商税制改革44

第三节 我国现行税法体系53

第四章 增值税55

第一节 增值税的特点55

第二节 增值税的纳税义务人、征收范围和税率58

第三节 增值税税额的计算64

第四节 增值税的起征点和减免72

第五节 出口货物退（免）税74

第六节 增值税纳税义务发生的时间、纳税期限和纳税地点85

第五章 消费税88

第一节 消费税的特点88

第二节 消费税的纳税义务人、税目和税率90

第三节 生产销售的应税消费品应纳税额的计算94

第四节 自产自用的应税消费品应纳税额的计算97

第五节 委托加工的应税消费品应纳税额的计算99

第六节 进口的应税消费品应纳税额的计算和出口应税消费品的退（免）税103

第七节 消费税纳税义务发生的时间、纳税期限和纳税地点105

第六章 营业税108

第一节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人109

第二节 营业税的征收范围、税目和税率111

第三节 营业税应纳税额的计算114

第四节 营业税的起征点和免征119

第五节 营业税纳税义务发生的时间、纳税期限和纳税地点121

第七章 关税124

第一节 关税的特点和作用124

第二节 关税的纳税义务人及征收对象129

第三节 关税税则和税率131

第四节 关税的完税价格和关税税额的计算134

第五节 关税的减免、征收和退补138

第六节 关税税务争议和法律责任141

第八章 土地增值税144

第一节 土地增值税概述144

第二节 土地增值税的纳税义务人和征税范围148

第三节 土地增值税的税率和应纳税额的计算149

第四节 土地增值税的减免和房地产的评估152

第五节 土地增值税的征收管理154

第九章 企业所得税157

第一节 企业所得税概述157

第二节 企业所得税的纳税义务人和征税对象159

第三节 企业所得税的税收优惠165

第四节 企业所得税的税率和应纳税额的计算169

第五节 企业所得税的征收管理173

第十章 外商投资企业和外国企业所得税175

第一节 概述175

第二节 纳税主体和征税对象178

第三节 应纳税所得税额、税率和税额计算181

第四节 税收优惠和征收管理187

第十一章 个人所得税195

第一节 个人所得税概述195

第二节 个人所得税的纳税义务人198

第三节 个人所得税的征税范围200

第四节 个人所得税的税率和应纳税额的计算201

第五节 个人所得税的抵免、减税和免税211

第六节 个人所得税的征收管理214

第十二章 农牧业税217

第一节 农牧业税概述217

第二节 农业税的纳税义务人和征税对象221

第三节 农业税的计税标准、税率和应纳税额的计算222

第四节 农业税的减免税和征收管理226

第五节 牧业税228

第十三章 资源税231

第一节 资源税概述231

第二节 资源税的纳税义务人和征税范围232

第三节 资源税的税额和应纳税额的计算及减免税235

第四节 资源税的征收管理238

第十四章 车船使用税和房产税252

第一节 车船使用税252

第二节 房产税256

第十五章 契税261

第一节 契税概述261

第二节 契税的纳税义务人、征收对象和计税依据263

第三节 契税的分类和税率264

第四节 契税的减税免税267

第五节 契税的征收管理269

第十六章 城市维护建设税和城镇土地使用税272

第一节 城市维护建设税272

第二节 城镇土地使用税274

第十七章 耕地占用税和固定资产投资方向调节税279

第一节 耕地占用税279

第二节 固定资产投资方向调节税284

第十八章 印花税288

第一节 印花税概述288

第二节 印花税的主要内容289

第十九章 税务代理295

第一节 税务代理概述295

第二节 税务代理人296

第三节 税务代理的业务范围301

第四节 税务代理关系的确立和终止303

第五节 代理责任304

第二十章 税收征收管理306

第一节 税务管理306

第二节 税款征收318

第三节 税务检查326

第二十一章 税务行政复议和法律责任332

第一节 税务行政复议332

第二节 税务法律责任340