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第一章绪论1

第一节 税收的概念和作用1

第二节 税法的构成要素9

第三节 税收分类19

第四节 我国税制的建立和改革22

第二章增值税33

第一节 增值税概述33

第二节 我国增值税的征收范围和纳税人44

第三节 增值税的税率和税目47

第四节 增值税应纳税额的计算56

第五节 增值税的税收优惠66

第六节 增值税的纳税时间70

第七节 增值税的纳税地点72

第八节 增值税的会计处理73

第三章消费税83

第一节 消费税概述83

第二节 消费税征收范围和纳税人90

第三节 消费的税目、税率93

第四节 消费税应纳税额的计算102

第五节 消费税的纳税环节117

第六节 消费税的税收优惠119

第七节 消费税的纳税时间121

第八节 消费税的纳税地点123

第九节 消费税的会计处理124

第一节 营业税的概念130

第四章营业税130

第二节 营业税的纳税人131

第三节 营业税的征税范围132

第四节 营业税的税目和税率133

第五节 营业税应纳税额的计算135

第六节 营业税的纳税时间138

第七节 营业税的纳税地点138

第八节 营业税的税收优惠139

第九节 营业税的会计处理145

第一节 资源税概述149

第五章资源税149

第二节 资源税的征税范围和纳税人151

第三节 资源税的税额153

第四节 资源税应纳税额的计算155

第五节 资源税纳税时间和纳税地点157

第六节 资源税的税收优惠158

第七节 资源税的会计处理158

第一节 出口退税概述162

第六章出口退税162

第二节 出口货物退（免）税的范围164

第三节 出口货物退税的计算166

第四节 出口货物退（免）税管理168

第七章企业所得税185

第一节 企业所得税改革概述185

第二节 企业所得税的纳税人193

第三节 企业所得税的征税对象和应纳税所得额195

第四节 企业所得税的税率、税额计算及帐务处理203

第五节 资产的税务处理210

第六节 企业所得税的税收优惠214

第七节 境外已纳所得税税款的抵免221

第八节 企业所得税的征收管理222

第二节 城镇土地使用税的纳税人和征税范围224

第八章个人所得税225

第一节 个人所得税制度的建立及开征的必要性和意义225

第二节 个人所得税的纳税人和征税范围226

第三节 个人所得税的税率、应纳税所得额及计算方法228

第四节 个人所得税的税收优惠231

第五节 个人所得税的征收管理232

第九章土地增值税235

第一节 土地增值税概述235

第二节 土地增值税的纳税人237

第三节 土地增值税的税率及征收办法238

第四节 土地增值税的税收优惠政策241

第五节 土地增值税的征收管理241

第十章城镇土地使用税243

第一节 城镇土地使用税的概念和作用243

第三节 城镇土地使用税的计税依据和税额244

第四节 城镇土地使用税的税收优惠246

第五节 城镇土地使用税的征收管理247

第十一章房产税248

第一节 房产税概述248

第二节 房产税的纳税人和征税范围249

第三节 房产税的计税依据和税率249

第四节 房产税的税收优惠250

第五节 房产税的征收管理250

第十二章车船使用税251

第一节 车船使用税的概念和作用251

第二节 车船使用税的纳税义务人、征税范围和征税对象252

第三节 车船使用税税额的确定254

第四节 车船使用税的优惠政策255

第五节 车船使用税的征收管理257

第十三章印花税259

第一节 印花税的概念及开征印花税的意义259

第二节 印花税的纳税义务人260

第四节 印花税的税率及应纳税额的计算办法261

第三节 印花税的征税范围261

第五节 印花税的税收优惠262

第六节 印花税的征收管理263

第十四章屠宰税265

第一节 屠宰税的概念265

第二节 屠宰税的纳税人和征税范围266

第三节 屠宰税的税率税额266

第四节 屠宰税的优惠政策267

第五节 屠宰税的征收管理267

第一节 筵席税的概念及开征意义269

第十五章筵席税269

第二节 筵席税的征收范围及税率271

第三节 筵席税的征收管理272

第四节 筵席税的减免税收优惠274

第十六章固定资产投资方向调节税275

第一节 固定资产投资方向调节税的概念275

第二节 固定资产投资方向调节税的征税税围和纳税人277

第三节 固定资产投资方向调节税的计税依据和税目税率278

第四节 固定资产投资方向调节税的计算280

第五节 固定资产投资方向调节税的征收管理284

第十七章城市维护建设税303

第一节 城市维护建设税概述303

第二节 城市维护建设税的基本规定304

第三节 城市维护建设税的减免和退税306

第十八章涉外税制307

第一节 涉外税制概述307

第二节 我国涉外税制的建立314

第三节 外商投资企业和外国企业所得税322

第四节 城市房地产税373

第五节 车船使用牌照税377

第十九章税务代理382

第一节 税务代理概述382

第二节 税务代理的工作机构和业务范围386

第三节 税务代理关系的确立和终止388

第四节 税务代理人的权利义务和法律责任389

第二十章发票管理393

第一节 发票的基本规定393

第二节 发票的印制396

第三节 发票的领购399

第四节 发票的开具和保管402

第五节 发票的检查406

第六节 增值税专用发票407

第七节 发票违章处罚416

第二十一章税收征收管理421

第一节 税收征收管理的意义、作用和内容421

第二节 税务登记422

第三节 纳税申报430

第四节 帐薄、凭证管理434

第五节 税款征收437

第六节 税务检查447

第七节 法律责任450

第二十二章税务行政复议459

第一节 税务行政复议概述459

第二节 复议机关和复议管辖462

第三节 受理复议范围和复议参加人464

第四节 税务行政复议的基本程序466