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第一章 税收概念、税收职能作用和税收原则1

第一节 税收的一般概念1

第二节 税收的职能和作用9

第三节 税收原则22

第二章 税制构成要素和税收分类32

第一节 税收制度的构成要素32

第二节 税收分类48

第三章 税负转嫁与归宿57

第一节 税负转嫁的条件57

第二节 税负转嫁的方式61

第三节 税负的归宿63

第四章 我国的税制改革及现行税制体系71

第一节 我国的税制改革71

第二节 我国现行税制体系77

第五章 增值税82

第一节 增值税概述82

第二节 纳税人、课税对象和税率87

第三节 计税依据和应纳税额91

第四节 几种经营行为的税务处理103

第五节 征纳管理107

第六章 消费税113

第一节 消费税概述113

第二节 纳税人、课税对象和税率115

第三节 计税依据和应纳税额118

第四节 征纳管理126

第七章 营业税129

第一节 营业税概述129

第二节 纳税人、课税对象和税率130

第三节 计税依据和应纳税额134

第四节 几种经营行为的税务处理138

第五节 减税免税140

第六节 征纳管理141

第一节 关税概述144

第八章 关税144

第二节 纳税人、课税对象和税率147

第三节 计税依据和应纳税额151

第四节 减税免税155

第五节 征纳管理156

第九章 企业所得税158

第一节 企业所得税概述158

第二节 纳税人、课税对象和税率161

第三节 计税依据和应纳税额162

第四节 资产的税务处理172

第五节 税额扣除176

第六节 税收优惠179

第七节 征纳管理185

第十章 外商投资企业和外国企业所得税187

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述187

第二节 纳税人、课税对象和税率189

第三节 计税依据和应纳税额192

第四节 资产的税务处理202

第五节 税收优惠205

第六节 征纳管理214

第十一章 个人所得税218

第一节 个人所得税概述218

第二节 纳税人、课税对象和税率221

第三节 计税依据和应纳税额227

第四节 税收优惠242

第五节 征纳管理245

第十二章 农业税和牧业税250

第一节 农业税250

第二节 农业特产税254

第三节 牧业税259

第十三章 土地增值税261

第一节 土地增值税概述261

第二节 纳税人、课税对象和税率264

第三节 计税依据和应纳税额266

第四节 减税免税270

第五节 征纳管理271

第十四章 资源税273

第一节 资源税的概念、特点和作用273

第二节 课税对象、纳税人和税率275

第三节 纳税环节和税收优惠303

第四节 计税依据和应纳税额304

第五节 征纳管理306

第十五章 辅助税种308

第一节 城镇土地使用税308

第二节 耕地占用税313

第三节 房产税317

第四节 车船使用税320

第五节 印花税324

第六节 证券交易税330

第七节 契税331

第八节 固定资产投资方向调节税335

第九节 城市维护建设税352

第十节 教育费附加356

第十六章 纳税人的权利、义务与法律责任358

第一节 纳税人的权利和义务358

第二节 税务登记和纳税申报360

第三节 税款征收、缴纳和税务检查365

第四节 税收法律责任369

第五节 税务行政复议和诉讼374