《新编国家税制》

第一编 税收原理1

第一章 税收的必要性1

第一节 什么是税收1

第二节 税收职能与作用13

第三节 税收的必要性20

第二章 税收制度34

第一节 税制构成要素34

第二节 我国税制建立原则44

第三节 税收分类47

第三章 税收与市场经济53

第一节 税收与社会再生产53

第二节 市场经济对税收的要求58

第三节 税收对市场经济的影响64

第四章 税收负担72

第一节 税收负担概述72

第二节 税收负担的量度指标及其影响因素75

第三节 税负原则80

第四节 税负转嫁84

第五章 税制结构与税制改革93

第一节 税制结构93

第二节 我国税收制度的建立和发展98

第三节 九四年税制改革106

第二编 商品及劳务税112

第六章 商品及劳务税导言112

第一节 商品及劳务税概述112

第二节 我国商品税的历史及现状116

第七章 增值税119

第一节 增值税概述119

第二节 增值税的课税制度129

第三节 增值税的计算138

第四节 增值税的征管144

第八章 消费税152

第一节 消费税概述152

第二节 消费税的课税制度155

第三节 消费税的计算与征收159

第九章 营业税166

第一节 营业税概述166

第二节 营业税课税制度168

第三节 营业税的计算与征收173

第十章 城乡维护建设税182

第一节 城乡维护建设税概述182

第二节 城乡维护建设税的课税制度185

第三节 城乡维护建设税的计算与征收188

第十一章 资源税189

第一节 资源税概述189

第二节 资源税的课税制度192

第三节 资源税的计算与征收197

第十二章 关税199

第一节 关税概述199

第二节 关税的课税制度204

第三节 关税的计算与征收209

第三编 所得税211

第十三章 所得税导言211

第一节 所得税的特点及功能211

第二节 所得税的产生与发展214

第十四章 企业所得税218

第一节 企业所得税概述218

第二节 企业所得税课税制度221

第三节 企业所得税的计算与征收225

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税237

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述237

第二节 外商投资企业和外国企业所得税课税制度239

第三节 应税所得额的确定248

第四节 应纳税额的计算与征收257

第十六章 个人所得税262

第一节 个人所得税概述262

第二节 个人所得税课税制度264

第三节 个人所得税的计算与征收268

第四编 财产及土地税276

第十七章 财产及土地税导言276

第一节 财产税概述276

第二节 我国财产税的概况281

第十八章 财产税283

第一节 房产税283

第二节 契税289

第三节 遗产税291

第十九章 土地税293

第一节 农（牧）业税293

第二节 城镇土地使用税301

第三节 耕地占用税307

第四节 土地增值税310

第五编 其他税319

第二十章 固定资产投资方向调节税319

第一节 投资方向调节税概述319

第二节 投资方向调节税课税制度321

第三节 投资方向调节税的计算与征收330

第二十一章 印花税348

第一节 印花税概述348

第二节 印花税课税制度349

第三节 印花税的计算与征收351

第二十二章 车船使用税、证券交易税与屠宰税354

第一节 车船使用税354

第二节 证券交易税359

第三节 屠宰税360

第六编 税收管理364

第二十三章 税收管理体制364

第一节 税收管理体制的意义与作用364

第二节 建立税收管理体制的原则368

第三节 我国税收管理体制的演变370

第四节 分税管理体制374

第二十四章 税收征收管理377

第一节 税收征收管理的意义与作用377

第二节 税收征收管理的原则380

第三节 税收征收管理制度383