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第一章税制概述1

第一节 税制与税法1

第二节 我国税制建立的原贝8

第二章税制的构成要素11

第一节 纳税人和征税对象11

第二节 税率14

第三节 纳税环节和纳税期限18

第四节 减税、免税和违章处理20

第三章我国税制的建立及其发展23

第一节 新中国税制的建立及其修正25

第二节 1958—1973年税制改革27

第三节 1979年以来的税制改革29

第四节 适应市场经济需要的税制改革31

第五节 建立新的税收征管制度的设想38

第四章消费税41

第一节 消费税概述41

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率43

第三节 消费税应纳税额的计算48

第四节 消费税的征收管理56

第五章增值税67

第一节 增值税概述67

第二节 增值税征税范围、纳税人和税率76

第三节 增值税应纳税额的计算82

第四节 增值税的征收管理93

第五节 增值税专用发票的管理97

第六章营业税129

第一节 营业税概述129

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率131

第三节 营业税应纳税额的计算139

第四节 营业税的征收管理143

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率147

第七章关税150

第一节 关税概述150

第二节 关税的征税范围、纳税人和税率154

第三节 关税应纳税额的计算158

第四节 关税的征收管理160

第八章企业所得税165

第一节 企业所得税概述165

第二节 企业所得税征税范围、纳税人和税率168

第三节 企业所得税应纳税额的计算170

第四节 资产的税务处理178

第五节 企业所得税的征收管理182

第九章外商投资企业和外国企业所得税187

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义187

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税范围、纳税人和税率189

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠及关联企业避税防范191

第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算195

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理206

第一节 个人所得税概述208

第十章个人所得税208

第二节 个人所得税征税对象、纳税人和税率211

第三节 个人所得税的计算和征收216

第四节 个人所得税的征收管理225

第十一章农(牧)业税230

第一节 农业税概述230

第二节 农业税的政策原则232

第三节 农业税的征收制度234

第四节 农业特产农业税237

第五节 牧业税241

第十二章资源税244

第一节 资源税概述244

第三节 资源税应纳税额的计算250

第四节 资源税的征收管理252

第十三章对土地的征税256

第一节 土地增值税256

第二节 城镇土地使用税263

第三节 耕地占用税266

第十四章对财产的征税270

第一节 房产税270

第二节 车船税273

第三节 契税277

第十五章对特定目的行为的征税281

第一节 印花税281

第二节 固定资产投资方向调节税288

第三节 城乡维护建设税293

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