《表2 变量描述性统计：公司战略差异、真实盈余管理与股价崩盘风险》

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《公司战略差异、真实盈余管理与股价崩盘风险》

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注释:因为员工人数不是证监会指定披露的信息，故因此项缺失值损失了较多有效样本。

主要变量的描述性统计表2显示，DUVOL的平均值为-0.08，标准差为0.73。NCSKEW的平均值是-0.11，标准差是0.69，用以上两种指标算出的结果较为一致。许年行等（2012）计算的股价崩盘风险指标DUVOL标准差是0.72，NCSKEW标准差是0.85，可见，本文计算的股价崩盘风险指标与许年行等（2012）计算结果相近，但因为时间跨度选择差异较大，导致均值有小幅偏差。经过对比，其他变量均未发现异常。