《表2 变量的描述性统计:关键审计事项对上市公司股价崩盘风险的影响研究》
从表2可知,负收益偏态系数(NCSKEW)的均值为0.0900,标准差为0.960,最大值为2.470,中位数为0.130,最小值为-2.410;收益上下波动率(DU-VOL)的均值为0.180,标准差为0.890,最大值为2.350,最小值为-1.990。以上两个变量的最大值与最小值之间差距均较大,说明不同公司的股价崩盘风险大小存在差异。关键审计事项数量(KAM1)的均值为1.470,标准差为1.100,最大值为4,最小值为0,说明目前各个公司披露的事项数量较少,是否披露关键审计事项(KAM2)的均值为0.710,说明有71%的公司在年报中披露了关键审计事项。
图表编号 | XD00201405300 严禁用于非法目的 |
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绘制时间 | 2021.02.10 |
作者 | 张曾莲、王雅倩 |
绘制单位 | 北京科技大学经济管理学院、北京科技大学经济管理学院 |
更多格式 | 高清、无水印(增值服务) |