《表2 描述性统计分析：盈余管理与股价崩盘风险——基于中国股票市场的证据》

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《盈余管理与股价崩盘风险——基于中国股票市场的证据》

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为了避免极端值的影响，对所有连续变量在1%和99%水平上进行缩尾winsorize处理。表2报告了主要变量的描述性统计结果。NCSKEWt+1的均值为-0.270，DUVOLt+1的均值为-0.165，这一结果与王化成等（2015）[22]的研究结果差别不大。REMt的均值（中位数）分别为-0.008（0.001），表明真实盈余管理程度为上期总资产的-0.8%（0.1%）。