《表3 主要变量的Pearson与Spearman相关系数》

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《财务总监地位与企业股价崩盘风险》

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注:下三角为Pearson系数，上三角为Spearman系数；*、**与***分别表示系数在10%、5%和1%水平上显著。

表5列举了差分分析的回归结果。列（1）显示，当因变量为股价周收益负偏程度NCSKEWi，t时，交乘项的回归系数β3为0.092且在5%统计水平上显著；当采用DUVOLi，t衡量股价崩盘风险，交乘项的回归系数β3为0.071且在5%统计水平上显著。检验结果支持了本文的理论预测，CFO个人地位下降时会增加企业股价崩盘风险。