《国家税收》求取 ⇩

目录1

第一部分 税收概论及各税简介1

第一篇 税收概论1

引言1

第一章 税收的本质、起源和发展2

第一节 税收的本质与特点2

第二节 税收的起源5

第三节 税收的发展7

第四节 社会主义税收存在的客观必然性13

第二章 税收的职能与作用16

第一节 税收职能及其相互关系16

第二节 社会主义市场经济条件下税收的作用17

第三章 税收分类和税收制度建立的原则22

第一节 税收制度及其构成要素22

第二节 税收分类32

第三节 我国税制建立的原则36

第一节 我国税收制度的建立和发展40

第四章 我国税收制度的建立、发展与完善40

第二节 进一步改革与完善税制63

第五章 税收负担与税负转嫁71

第一节 税收负担原则71

第二节 税负转嫁与归宿76

第三节 社会主义税负转嫁问题80

第二篇 对流转额的征税87

引言87

第六章 产品税91

第一节 产品税的概念和特点91

第二节 产品税制度的基本内容96

第三节 产品税的计算征收112

第七章 增值税116

第一节 增值税的概念和特点116

第二节 增值税制度的基本内容123

第三节 增值税的计算征收127

第一节 营业税的概念和特点150

第八章 营业税150

第二节 营业税制度的基本内容152

第三节 营业税的计算征收160

第九章 关税169

第一节 关税的概念和作用169

第二节 关税制度的基本内容172

第三节 进口调节税183

第四节 船舶吨税185

第十章 其他流转税188

第一节 工商统一税188

第二节 城市维护建设税194

第三节 牲畜交易税198

第四节 集市交易税199

第三篇 对所得、收益额的征税203

引言203

第一节 国营企业所得税的概念和作用213

第十一章 国营企业所得税和调节税213

第二节 国营企业所得税制度的基本内容216

第三节 国营企业所得税的计算征收224

第四节 国营企业调节税230

第五节 国营企业税利分流改革235

第十二章 集体企业所得税239

第一节 集体企业所得税的概念和作用239

第二节 集体企业所得税制度的基本内容241

第三节 集体企业所得税的计算征收244

第十三章 私营企业所得税与城乡个体工商业户所得税251

第一节 私营企业所得税251

第二节 城乡个体工商业户所得税257

第十四章 个人收入调节税和私营企业投资者个人收入调节税264

第一节 个人收入调节税的概念和作用264

第二节 个人收入调节税制度的基本内容266

第三节 私营企业投资者个人收入调节税273

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念275

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税275

第二节 外商投资企业和外国企业所得税制度的基本内容276

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算征收286

第十六章 个人所得税299

第一节 个人所得税的概念和作用299

第二节 个人所得税制度的基本内容301

第三节 个人所得税的计算征收305

第十七章 农（牧）业税313

第一节 农业税的概念和特点313

第二节 农业税制度的基本内容317

第三节 农林特产税323

第四节 牧业税325

第四篇 对资源的征税329

引言329

第十八章 资源税332

第一节 资源税的概念和特点332

第二节 资源税制度的基本内容333

第十九章 盐税340

第一节 盐税的概念和特点340

第二节 盐税制度的主要内容343

第二十章 两种土地税350

第一节 城镇土地使用税350

第二节 耕地占用税354

第五篇 对财产和行为的征税360

引言360

第二十一章 对财产的征税365

第一节 房产税365

第二节 契税367

第二十二章 对行为的征税（一）369

第一节 印花税369

第二节 车船使用税372

第三节 屠宰税374

第一节 烧油特别税377

第二十三章 对行为的征税（二）377

第二节 固定资产投资方向调节税381

第三节 企业事业单位工资调节税386

第四节 筵席税392

第二部分 学习辅导资料395

内容提要395

第一篇 税收概论395

引言395

第一章 税收的本质、起源和发展395

第二章 税收的职能与作用395

第三章 税收分类及税收制度建立的原则396

第一节 税收制度及其构成要素396

第二节 税收分类397

第三节 我国税制建立的原则397

第一节 新中国税收制度的建立和发展398

第二节 进一步改革与完善税制398

第四章 我国税收制度的建立、发展与完善398

第五章 税收负担与税负转嫁399

第二篇 对流转额的征税400

引言400

第六章 产品税401

第一节 产品税的概念、特点和作用401

第二节 产品税制度的基本内容402

第三节 产品税的计算征收406

第一节 增值税的概念和特点407

第七章 增值税407

第二节 增值税制度的基本内容408

第三节 增值税的计算征收409

第八章 营业税413

第一节 营业税的概念和特点413

第二节 营业税制度的基本内容414

第三节 营业税的计算征收414

第二节 关税制度的基本内容416

第九章 关税416

第一节 关税的概念和作用416

第三节 进口调节税418

第四节 船舶吨税419

第十章 其他流转税419

第一节 工商统一税419

第二节 城市维护建设税420

第三节 牲畜交易税421

第四节 集市交易税421

第三篇 对所得、收益额的征税422

引言422

第十一章 国营企业所得税和调节税424

第十二章 集体企业所得税425

第一节 集体企业所得税的概念和作用425

第二节 集体企业所得税制度的基本内容425

第三节 集体企业所得税的计算征收426

第一节 私营企业所得税428

第十三章 私营企业所得税与城乡个体工商业户所得税428

第二节 城乡个体工商业户所得税429

第十四章 个人收入调节税和私营企业投资者个人收入调节税430

第一节 个人收入调节税的概念和作用430

第二节 个人收入调节税制度的基本内容431

第三节 私营企业投资者个人收入调节税432

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税432

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念432

第二节 外商投资企业和外国企业所得税制度的基本内容433

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算征收435

第十六章 个人所得税436

第一节 个人所得税的概念和作用436

第二节 个人所得税制度的基本内容437

第三节 个人所得税的计算征收437

第十七章 农（牧）业税438

第一节 农业税的概念和特点438

第三节 农林特产税439

第二节 农业税制度的基本内容439

第四节 牧业税440

第四篇 对资源的征税441

引言441

第十八章 资源税441

第一节 资源税的概念和特点441

第二节 资源税制度的基本内容442

第十九章 盐税443

第一节 盐税的概念和特点443

第二节 盐税制度的主要内容443

第二十章 两种土地税444

第一节 城镇土地使用？444

第二节 耕地占用税445

第五篇 对财产和行为的征税446

引言446

第一节 房产税447

第二十一章 对财产的征税447

第二节 契税448

第二十二章 对行为的征税（一）448

第一节 印花税448

第二节 车船使用税449

第三节 屠宰税450

第二十三章 对行为的征税（二）451

第一节 烧油特别税451

第二节 固定资产投资方向调节税452

第三节 企业事业单位工资调节税453

第四节 筵席税455

习题集457

一、税收的本质、起源和发展457

二、税收的职能与作用457

三、税收分类和税收制度建立的原则457

六、产品税458

五、税收负担与税负转嫁458

四、我国税收制度的建立和发展458

七、增值税460

八、营业税463

九、关税、进口调节税、船舶吨税464

十、工商统一税465

十一、城市维护建设税、教育费附加466

十二、牲畜交易税、集市交易税467

十三、国营企业所得税、国营企业调节税467

十四、集体企业所得税468

十五、私营企业所得税471

十六、城乡个体工商业户所得税471

十七、个人收入调节税、私营企业投资者个人收入调节税472

十八、外商投资企业和外国企业所得税474

十九、个人所得税477

二十、农（牧）业税、农林特产税478

二十一、资源税479

二十二、盐税480

二十三、城镇土地使用税、耕地占用税481

二十四、房产税、契税482

二十五、印花税484

二十六、屠宰税、车船使用税484

二十七、烧油特别税485

二十八、固定资产投资方向调节税486

二十九、企业事业单位工资调节税486

三十、筵席税488

国家税收图表490

图6-1 三税的纳税环节示意图490

表6-1 产品税税目税率表491

表6-2 卷烟包装物成本扣除定额表499

表7-1 增值税税目税率表500

图7-1 增值税计税方法示意图507

表7-2 增值税扣除项目和扣除税率对照表508

图7-2 128科目核算内容示意图509

图7-3 价税分流购进扣税法税金计算科目示意图510

表7-3 严格控制减免增值税的产品的征收率511

表8-1 营业税税目税率表512

表9-1 进口调节税税目税率表514

表9-2 中华人民共和国海关出口税则517

表9-3 船舶吨税税率表519

表10-1 工商统一税税目税率表520

表10-2 部分工商统一税税率调整表527

表10-3 新增工商统一税税目税率表530

表11-1 国营小型企业所得税税率表531

表11-2 八级超额累进所得税税率换算表（年换算月）532

表13-1 十级超额累进所得税税率表（带加征）534

表13-2 十级超额累进所得税税率换算表（年换算月，带加征）536

表14-1 个人收入调节税税率表540

表16-1 个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）542

表16-2 不含税所得额级距税率表（企业代付税款换算含税收入额适用）543

表16-3 减半征税时不含税级距税率表（企业代付税款换算含税收入额适用）544

表18-1 原油、天然气资源税定额表545

表18-2 国家统配煤矿原煤资源税定额表546

表18-3 铁矿企业资源等级划分排序及各等级矿石税额标准表547

表19-1 食盐税征收额调整表551

表19-2 盐税税额表553

表19-3 减税盐税额表555

表20-1 河北省批准征收房产税、土地使用税的工矿区名单556

表20-2 土地使用税税额幅度表（河北）557

表22-1 印花税税目税率表558

表22-2 船舶税额表560

表22-3 车辆税额表561

表22-4 机动车辆税额表（河北）562

表23-1 烧油特别税税额表（原油）563

表23-2 固定资产投资方向调节税税目税率表564

表23-3 企业事业单位工资调节税税率表575