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第一章 企业所得税的概念和历史沿革1

第一节 企业所得税及其演变过程1

第二节 我国企业所得税改革的必要性4

第三节 企业所得税改革的指导思想和原则7

第四节 企业所得税改革的主要内容9

第二章 企业所得税的纳税人和征税对象16

第一节 企业所得税纳税人和征税范围16

第二节 企业所得税的征税对象27

第三章 企业所得税应纳税所得额的确定30

第一节 确定应纳税所得额的原则30

第二节 确定应纳税所得额的方法33

第三节 计算应纳税所得额的具体调整项目及具体扣除项目48

第四节 计算应纳税所得额时不允许扣除的项目67

第四章 资产的税务处理70

第一节 固定资产的税务处理70

第二节 无形资产、递延资产和其他资产的税务处理77

第五章 企业所得税的税率89

第一节 税率设计的原则89

第二节 税率设计的根据90

第三节 法定税率与优惠税率的关系91

第一节 企业所得税减免税的概念94

第六章 企业所得税的减免税优惠94

第二节 企业所得税减免税优惠的具体内容97

第三节 企业所得税减免税管理102

第七章 企业所得税的避免双重征税105

第一节 国际双重征税的产生105

第二节 国际双重征税的避免109

第三节 企业所得税避免国际双重征税的办法112

第四节 内资企业投资、入股征税问题的处理121

第八章 企业所得税的征收管理127

第一节 企业所得税的征收管理127

第二节 企业所得税会计144

第三节 企业所得税收入和费用的确认原则157

第四节 关联企业的认定与税务调整169

第五节 企业清算所得的计算173

第九章 个人所得税的代扣代缴178

附录198

中华人民共和国企业所得税暂行条例198

中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则202

企业所得税若干政策问题的规定217

关于企业所得税若干优惠政策的通知221

国家税务总局关于企业所得税若干问题的通知228

国家税务总局关于企业所得税几个具体问题的通知231

国家税务总局关于企业所得税几个业务问题的通知234

关于金融、保险企业有关所得税问题的通知236

中华人民共和国税收征收管理法239

中华人民共和国税收征收管理法实施细则253

国家税务总局关于大型企业集团征收所得税问题的通知269

国家税务总局关于铁路部门所属企业交纳所得税问题的通知271

国家税务总局关于铁路部门所属企业交纳所得税问题的补充通知273

国家税务总局关于中国民航总局所属企业交纳所得税问题的通知274

国家税务总局关于交通部直属企业交纳所得税问题的通知276

国家税务总局关于邮电部所属企业缴纳所得税问题的通知278

国家税务总局关于劳改、劳教企业征免所得税问题的通知280

国家税务总局关于社会福利有奖募捐发行收入税收问题的通知281

国家税务总局关于外汇管理体制改革后企业外币业务税收处理的通知282

国家税务总局关于明确农村信用社主管部门提取管理费问题的通知284

国家税务总局关于烟草企业交纳所得税问题的通知285

国家税务总局关于承包企业亏损弥补问题的通知286

国家税务总局关于外贸企业缴纳企业所得税问题的通知287

国家税务总局关于电力工业部所属企业征收所得税问题的通知288

国家税务总局关于加强城乡信用社所得税征管和财务管理工作的通知291

国家税务总局关于森工企业、林场、苗圃所得税征免问题的通知293

国家税务总局关于中国太平洋保险公司纳税地点的通知295

国家税务总局关于中国农业生产资料集团公司缴纳企业所得税问题的通知296

国家税务总局关于明确农村信用社主管部门提取管理费形成的资产产权界定问题的通知297

国家税务总局关于中央企业所得税减免审批权限的通知298

财政部、国家税务总局关于对福利企业、学校办企业征税问题的通知299

关于在境外发行股票的股份制企业征收所得税问题的通知300

关于停止执行企业以留利再投资退40％所得税规定的通知301

关于国有农业、农垦、农牧、渔业、水利、气象等企业征收所得税问题的通知302

财政部、国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知304

关于中国农业发展银行征收营业税、企业所得税有关政策的通知305

关于继续对宣传文化单位实行财税优惠政策的规定306

关于国有华侨农场征收所得税问题的通知310

关于校办工厂免征所得税的补充通知311

关于电力部所属水电施工企业所得税有关问题的通知312

财政部、国家税务总局关于外贸企业亏损弥补问题的通知313

关于中国进出口银行和国家开发银行征收营业税、企业所得税有关政策的通知314

国家税务总局关于企业所得税征收和管理范围的通知315

国家税务总局关于大型企业集团征收所得税问题的补充通知317

国家税务总局关于加强证券交易所得企业所得税征收管理问题的通知319

国家税务总局关于中国石化销售公司缴纳企业所得税问题的通知320

国家税务总局关于电力工业部所属企业征收所得税问题的补充通知321

国家税务总局关于中国民用航空总局所属企业缴纳1995年度企业所得税问题的通知323

国家税务总局关于加强企业所得税入库管理问题的通知324