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第一章 企业纳税概述1

第一节 我国现行税法体系和税法的基本要素1

第二节 纳税人的义务权利和责任8

第三节 企业纳税程序16

第二章 所得税与所得税会计25

第一节 我国所得税改革概况25

第二节 所得税的属性及其对财务会计的影响31

第三节 所得税会计的基本前提和基本原则36

第四节 所得税会计的对象与方法41

第三章 所得税会计凭证48

第一节 所得税会计凭证的作用和种类48

第二节 发票的填制与审核51

第三节 所得税纳税申报表的填制与审核57

第四节 所得税完税凭证的填制与审核61

第五节 退税凭证的填制与审核67

第四章 所得税会计科目的设置与使用72

第一节 所得税会计科目的设置及其一般核算程序72

第二节 永久性差异及其帐务处理76

第三节 暂时性差异及其帐务处理86

第四节 所得税几种特殊业务的帐务处理97

第五章 企业所得税的核算109

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象109

第二节 企业所得税应纳税所得额的计算119

第三节 企业所得税应纳税额的计算与缴纳137

第四节 企业所得税帐务处理举例147

第六章 外商投资企业和外国企业所得税的核算158

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象158

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应税所得额的确定与计算166

第三节 涉外投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算174

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的帐务处理举例178

第七章 个人所得税代扣代缴的核算188

第一节 个人所得税的征收制度189

第二节 个人所得税的计税依据193

第三节 个人所得税代扣代缴税款的计算与帐务处理199

第一节 所得税纳税自查的意义和作用210

第八章 所得税纳税自查及其帐务调整210

第二节 所得税纳税自查的基本内容213

第三节 所得税纳税自查的主要方法217

第四节 所得税纳税自查后的帐务调整221

第九章 所得税会计报表的编制与分析240

第一节 所得税会计报表的种类与编制原则240

第二节 所得税会计报表的编制253

第三节 所得税会计报表的分析257

第十章 所得税节税策划260

第一节 节税的效应分析260

第二节 选择经营方案中的节税策划263

第三节 选择财务处理方法中的节税策划268

第四节 利用税收优惠的节税策划273