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目录2

第一篇 税收导论2

第一章 什么是税收2

第一节 税收的概念2

第二节 税收的产生与发展3

第三节 税收的职能与作用6

第二章 税收制度12

第一节 税收制度的构成要素12

第二节 建立税收制度的基本原则18

第三节 我国现行税收制度25

第四节 税收管理体制32

第三章 税务机关与纳税人37

第一节 税务机关37

第二节 纳税人40

第三节 征纳双方的权利与义务42

第一节 1950年全国统一税政，建立新税制50

第四章 1950～1973年税制沿革50

第二篇 我国税制的建立与发展50

第二节 1953年修正税制52

第三节 1958年税制改革54

第四节 1973年全面试行工商税57

第五章 1979～1992年税制改革60

第一节 税制改革的历史背景61

第二节 1979～1982年税制的调整和改革64

第三节 两步利改税和工商税制改革69

第四节 建立税收新体系的其他各项改革81

第五节 十四年税制改革评价88

第六章 社会主义市场经济条件下新税制的建立93

第一节 社会主义市场经济与税收93

第二节 税制改革的指导思想和原则101

第三节 税制改革的基本内容106

第四节 税制改革展望111

第七章 纳税程序124

第三篇 税务稽征管理124

第一节 税务登记125

第二节 纳税申报130

第三节 税款征收135

第四节 纳税检查142

第八章 帐簿票证管理149

第一节 帐簿管理149

第二节 税收票证管理151

第三节 发票管理154

第九章 税务违章处理164

第一节 税务违章行为及其处理原则164

第二节 税务违章处理的政策依据166

第三节 税务违章处理的要求与程序175

第四节 税务违章处理的权限和起诉179

第十章 税收征管改革181

第一节 税收征管改革概述181

第二节 税收征管改革的指导思想和原则182

第三节 税收征管改革的主要内容184

第十一章 税务行政复议与诉讼188

第一节 税务行政复议188

第二节 税务行政诉讼198

第十二章 税收计会统的运作与管理203

第一节 税收计会统管理概述203

第二节 税收计划206

第三节 经济税源的调查研究212

第四节 税收会计216

第五节 税务统计228

第四篇 现行税制236

第十三章 流转税236

第一节 流转税概述236

第二节 增值税239

第三节 消费税268

第四节 营业税284

第五节 资源税297

第六节 农业税309

第七节 关税320

第十四章 所得税327

第一节 所得税概述327

第二节 企业所得税331

第三节 外商投资企业和外国企业所得税360

第四节 个人所得税374

第十五章 行为目的税390

第一节 行为目的税概述390

第二节 固定资产投资方向调节税392

第三节 印花税410

第四节 城市维护建设税419

第五节 土地增值税422

第六节 屠宰税431

第七节 筵席税434

第十六章 财产税及其他税费437

第一节 财产税概述437

第二节 房产税439

第三节 契税442

第四节 城镇土地使用税446

第五节 耕地占用税452

第六节 车船使用税457

第七节 海关船舶吨税463

第八节 车船使用牌照税466

第九节 城市房地产税471

第十节 国家能源交通重点建设基金475

第十一节 国家预算调节基金478

第十二节 教育费附加482

第十三节 出口退税483

中华人民共和国宪法第五十六条496

第六届全国人民代表大会第三次会议关于授权国务院在经济体制改革和对外开放方面可以制定暂行的规定或者条例的决定496

第五篇 税收基本法规496

中华人民共和国税收征收管理法497

中华人民共和国发票管理办法509

全国人大常委会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定516

税务行政复议规则518

国务院批转国家税务总局工商税制改革实施方案的通知530

全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定539

中华人民共和国增值税暂行条例541

中华人民共和国消费税暂行条例546

中华人民共和国营业税暂行条例551

中华人民共和国资源税暂行条例555

中华人民共和国农业税条例557

中华人民共和国进出口关税条例563

中华人民共和国企业所得税暂行条例569

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法573

中华人民共和国个人所得税法579

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例584

中华人民共和国印花税暂行条例606

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例609

中华人民共和国土地增值税暂行条例611

屠宰税暂行条例613

中华人民共和国筵席税暂行条例614

中华人民共和国房产税暂行条例616

契税暂行条例617

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例619

中华人民共和国耕地占用税暂行条例621

中华人民共和国车船使用税暂行条例623

中华人民共和国海关船舶吨税暂行办法626

车船使用牌照税暂行条例628

城市房地产税暂行条例631

国家能源交通重点建设基金征集办法634

国家预算调节基金征集办法636

征收教育费附加的暂行规定638