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前言1

第一章税法概述1

第一节 税法的概念1

第二节 税法的原则和作用4

第三节 我国税法的发展演变9

第四节 税法的体系和分类19

第五节 税法的渊源和效力22

第六节 税收法律关系26

第二章税收实体法的构成要素34

第一节 税收实体法构成要素概述34

第二节 纳税人35

第三节 征税对象37

第四节 税率39

第五节 减免税及地方附加和加成47

第六节 纳税环节和纳税期限49

第七节 税务争议和违章处理50

第三章税收征收管理法和税收管理体制51

第一节 税收征收管理法51

第二节 税收管理体制68

第四章流转税法72

第一节 流转税法概述72

第二节 增值税法76

第三节 产品税法87

第四节 营业税法98

第五节 城市维护建设税法110

第五章收益税法114

第一节 收益税法概述114

第二节 国营企业所得税法116

第三节 集体企业所得税法127

第四节 私营企业所得税法136

第五节 城乡个体工商业户所得税法145

第六节 个人收入调节税法152

第七节 农（牧）业税法164

第六章资源税法178

第一节 资源税法概述178

第二节 资源税法179

第三节 盐税法182

第四节 城镇土地使用税法188

第五节 耕地占用税法191

第七章行为税法194

第一节 行为税法概述194

第二节 烧油特别税法196

第三节 固定资产投资方向调节税法200

第四节 车船使用税法205

第五节 印花税法207

第六节 奖金税法212

第七节 国有企业工资调节税法218

第八节 集市交易税法221

第九节 牲畜交易税法223

第十节 其他行为税法225

第八章财产税法227

第一节 财产税法概述227

第二节 各类财产税法229

第九章涉外税法233

第一节 涉外税法概述233

第二节 外商投资企业和外国企业所得税法237

第三节 个人所得税法249

第四节 工商统一税法259

第五节 关税法262

第六节 其它涉外税法277

第十章违反税法的法律责任及税务行政处理279

第一节 违反税法的法律责任279

第二节 税务行政处理285

附录一：编写本书主要参考书目296

附录二：主要税收法律、法规选编297