《最新税收优惠政策运用与减免退税操作及纳税筹划案例精解实务全书 第4卷》求取 ⇩

第七篇中华人民共和国企业所得税法实施条例释义与案例精解1177

第四章 税收优惠1177

第五章 源泉扣缴1215

第六章 特别纳税调整1222

第七章 征收管理1248

第八章 附则1256

第八篇企业纳税筹划案例精解1261

第一章新企业所得税制度下企业的纳税筹划1261

第一节 利用亏损结转进行纳税筹划1261

第二节 利用利润转移进行纳税筹划1264

第三节 利用固定资产加速折旧进行纳税筹划1265

第四节 将利息变其他支出进行纳税筹划1270

第五节 企业捐赠中的纳税筹划1271

第六节 企业股权投资中的纳税筹划1275

第七节 预缴企业所得税中的纳税筹划1276

第八节 利用汇率变动趋势进行纳税筹划1278

第九节 利用个人接受捐赠免税政策进行纳税筹划1279

第十节 固定资产修理中的纳税筹划1280

第十一节 恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划1282

第十二节 利用国债利息免税的优惠政策进行纳税筹划1284

第十三节 利用小型微利企业低税率优惠政策进行纳税筹划1286

第二章个人所得税制度下企业的纳税筹划1288

第一节 转换应税所得性质的纳税筹划1288

第二节 将各种收入形式进行转化来降低税率1292

第三节 有限责任公司与个人独资企业、合伙企业的互换1295

第四节 居民纳税人与非居民纳税人的转化1298

第五节 平均多次所得的纳税筹划1301

第六节 个人独资企业分立，降低累进税率1303

第七节 降低名义工资来增加其他收入1307

第八节 增加费用扣除的纳税筹划1309

第九节 恰当选择捐赠方式的纳税筹划1311

第十节 承包集体企业的纳税筹划1316

第十一节 利用个人所得税的减免税政策进行纳税筹划1318

第十二节 年终奖金发放的纳税筹划1320

第十三节 工资、奖金结合进行纳税筹划1324

第十四节 股票期权发放的纳税筹划1329

第十五节 先分配收益再转让股份进行纳税筹划1332

第三章增值税制度下企业的纳税筹划1335

第一节 选择纳税人身份的纳税筹划1335

第二节 巧选供货人类型以降低增值税负担1338

第三节 利用办事处的不同身份进行纳税筹划1340

第四节 兼营销售的纳税筹划1342

第五节 混合销售的纳税筹划1344

第六节 企业运输费用的纳税筹划1346

第七节 折扣销售中的纳税筹划1347

第八节 将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划1349

第九节 销售折扣中的纳税筹划1350

第十节 利用不同的促销方式进行纳税筹划1351

第十一节 利用购进扣税法进行纳税筹划1352

第十二节 充分利用市场定价自主权进行筹划1354

第十三节 分立公司、抵扣进项税额1355

第十四节 充分利用农产品免税的政策进行纳税筹划1358

第十五节 巧用起征点进行纳税筹划1360

第十六节 销售使用过的固定资产的纳税筹划1361

第四章消费税制度下企业的纳税筹划1364

第一节 征收范围的纳税筹划1364

第二节 计税依据的纳税筹划1365

第三节 利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划1365

第四节 利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划1367

第五节 利用外购已税消费品可以扣除的规定进行纳税筹划1368

第六节 利用委托加工由受托方收税的规定进行纳税筹划1369

第七节 兼营行为的纳税筹划1373

第八节 扣除原料已纳消费税的纳税筹划1374

第九节 利用联合企业的纳税筹划1375

第十节 出口应税消费品的纳税筹划1377

第十一节 以外汇结算应税消费品的纳税筹划1377

第十二节 利用临界点进行纳税筹划1379

第十三节 包装物的纳税筹划1380

第十四节 自产自用消费品的纳税筹划1382

第十五节 包装方式的纳税筹划1384

第五章营业税制度下企业的纳税筹划1386

第一节 利用不同税目的差异进行纳税筹划1386

第二节 工程承包公司纳税筹划1387

第三节 降低原材料成本进行纳税筹划1390

第四节 安装工程纳税筹划1391

第五节 合作建房纳税筹划1392

第六节 境外工程纳税筹划1394

第七节 利用营业税征税范围优惠进行纳税筹划1396

第八节 利用营业税税率的优惠进行纳税筹划1398

第九节 利用营业税减免税项目进行纳税筹划1398

第十节 利用营业税起征点进行纳税筹划1405

第十一节 娱乐业营业税纳税筹划策略1406

第十二节 混合销售行为的纳税筹划1408

第十三节 代理销售中的纳税筹划1410

第十四节 过降低转手费用进行纳税筹划1411

第十五节 委托代销方式的纳税筹划1412

第十六节 改变运费收取方式以减轻税收负担1414

第六章其他税种制度下企业的纳税筹划1416

第一节 租赁、仓储房产税纳税筹划1416

第二节 减免名义租金降低房产税1417

第三节 减少出租房屋的附属设施降低租金1419

第四节 自建自用房产的纳税筹划1420

第五节 车辆购置税纳税筹划1421

第六节 契税纳税筹划1422

第七节 印花税纳税筹划1423

第八节 二手房买卖中的纳税筹划1426

第七章企业投资决策中如何纳税筹划1431

第一节 投资产业的纳税筹划1431

第二节 投资区域的纳税筹划1434

第三节 投资项目的纳税筹划1438

第四节 企业组织形式的纳税筹划1439

第五节 设立分支机构中的纳税筹划1440

第六节 利用特定股息不纳税以及亏损弥补的政策进行纳税筹划1442

第七节 投资回收方式中的纳税筹划1444

第八节 分立企业享受小型微利企业优惠的纳税筹划1445

第九节 招聘国家鼓励人员进行纳税筹划1446

第十节 分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策1451

第八章企业融资决策中如何纳税筹划1454

第一节 融资决策与纳税筹划1454

第二节 长期借款融资的纳税筹划1457

第三节 借款费用利息的纳税筹划1460

第四节 增加负债降低投资进行纳税筹划1462

第五节 融资租赁中的纳税筹划1464

第六节 企业职工融资中的纳税筹划1467

第七节 融资阶段选择中的纳税筹划1469

第八节 关联企业融资中的纳税筹划1471

第九章企业合并分立中如何纳税筹划1473

第一节 通过兼并亏损企业进行纳税筹划1473

第二节 受让亏损企业弥补所得1475

第三节 合并、分立企业以减轻增值税税收负担1480

第四节 分立企业以享受特定地区税收优惠1482

第五节 通过分立享受各项优惠政策1483

第六节 兼并方式的纳税筹划1485

第七节 调整企业清算日期的纳税筹划1489

第八节 通过购买法和权益集合法的结合进行纳税筹划1490

第十章企业海外投资中如何纳税筹划1493

第一节 投资于百慕大进行纳税筹划1493

第二节 投资于开曼群岛进行纳税筹划1494

第三节 投资于英属维尔京群岛进行纳税筹划1495

第四节 投资于准避税港进行纳税筹划1495

第五节 利用不同组织形式的税收待遇进行纳税筹划1496

第六节 避免成为常设机构1497

第七节 将利润保留境外减轻税收负担1500

第八节 利用不同国家之间的税收协定的优惠政策1502

第九节 利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益1503

第十节 利用受控外国公司进行纳税筹划1505

第十一章物流企业如何纳税筹划1508

第一节 利用货物进出的时间差进行增值税筹划1508

第二节 将转销变为代理进行增值税筹划1509

第三节 通过将杂费并入运输费进行增值税筹划1510

第四节 将机器租赁变为异地作业进行营业税筹划1512

第五节 通过分散企业经营规模进行纳税筹划1513

第六节 通过分别开具发票进行营业税筹划1515

第七节 通过分别核算进行营业税筹划1516

第八节 严格遵守税法规定进行纳税筹划1517

第九节 内部出租过程中的纳税筹划1518

第十节 通过购置免税运输工具进行纳税筹划1520

第十二章金融企业如何纳税筹划1522

第一节 以固定资产抵债过程中的纳税筹划1522

第二节 销售免税保险产品进行纳税筹划1524

第三节 贷款利息收入的纳税筹划1524

第四节 金融企业捐赠过程的纳税筹划1525

第五节 股东投资银行的纳税筹划1527

第六节 加速固定资产折旧的纳税筹划1528

第十三章餐饮企业如何纳税筹划1530

第一节 变有限责任公司为个人独资企业以降低企业实际税负1530

第二节 将家庭成员作为合伙人以降低企业适用税率1531

第三节 利用下岗失业人员税收优惠政策进行纳税筹划1532

第四节 促销活动中的纳税筹划1534

第五节 利用投资者与员工身份的转换进行纳税筹划1535

第六节 利用餐饮企业自身优势降低名义工资1536

第七节 转变为小型微利企业享受低税率优惠1538

第八节 分别核算进行营业税纳税筹划1539

第九节 从高税率项目向低税率项目转移利润1540

第十四章房地产企业如何纳税筹划1542

第一节 利用临界点进行纳税筹划1542

第二节 利息支付过程中的纳税筹划1543

第三节 代收费用处理过程中的纳税筹划1545

第四节 通过增加扣除项目进行纳税筹划纳税筹划思路1546

第五节 利用土地增值税的优惠政策进行纳税筹划1547

第六节 开发多处房地产的纳税筹划1550

第七节 通过费用分别核算进行纳税筹划1551

第八节 将出租变为投资进行纳税筹划1553

第九节 通过两次销售房地产进行纳税筹划1554

第十节 将房产销售改为股权转让进行纳税筹划1555

第十一节 转换房产税计税方式的纳税筹划1557

第十二节 土地增值税清算中的纳税筹划1558

第十五章出版企业如何纳税筹划1563

第一节 利用增值税低税率和先征后返政策1563

第二节 利用县级以下新华书店的优惠政策1567

第三节 利用软件产品的税收优惠政策1568

第四节 选择适当的进项抵扣办法进行纳税筹划1571

第五节 利用增值税和营业税项目兼营进行纳税筹划1572

第六节 利用古旧图书免征增值税政策1574

第七节 利用小型企业的税率优惠政策1575

第八节 严格区分业务招待费与业务宣传费1576

第九节 严格区分会务费、差旅费与业务招待费1578

第十节 设立子公司增加扣除限额1579

第十一节 通过兼并亏损企业进行纳税筹划1581