《现代企业税收征纳实务与运筹》求取 ⇩

目录1

第一篇 税制与运筹3

第一章 税收制度与税制改革——悠久的历史崭新的现实3

第一节 税收的产生、发展及在再生产中的地位3

第二节 税收的概念及职能作用4

第三节 税收制度及构成要素6

第四节 九四税制大改革——分税制透视12

第二章 税收权利与义务的规范——天赋人权软自由兢谨从命硬约束17

第一节 权利与义务的法律含义17

第二节 纳税人的权利和义务18

第三节 税务机关的权利与义务21

第四节 运用法律手段，维护合法权益23

第三章 纳税程序与税法责任——办税要过几层关通晓税法便无难25

第一节 税务登记的程序及办理25

第二节 纳税申报制度28

第三节 税收法律责任与处罚29

第四节 税务行政复议与诉讼32

第四章 财务会计与税务会计——恰似孪生兄弟还须细细查辨36

第一节 税务会计与财务会计分离的意义36

第二节 税务会计与财务会计的区别37

第三节 应税收益与会计收益的区别38

第四节 所得税会计的特征与帐务处理42

第五节 所得税会计例题选解48

第五章 税收负担与筹划——当家须知柴米贵税收筹划立为先53

第一节 企业税收负担剖析53

第二节 税收筹划的实质与意义58

第三节 企业税收筹划的方法及应用60

第六章 税收减免与优惠——税收优惠须钻研用好政策是关键64

第一节 什么是减免税64

第二节 新税制下的税收优惠政策65

第三节 减、免、退税收优惠的程序与办理70

第四节 减免税与产权界定74

第二篇 征纳实务与会计帐务地方税收部分79

第七章 营业税79

第一节 营业税概述79

第二节 营业税的税制要素82

第三节 交通运输业89

第四节 建筑业96

第五节 金融保险业101

第六节 邮电通讯业110

第七节 文化体育业113

第八节 娱乐业115

第九节 服务业119

第十节 转让无形资产124

第十一节 营业税的会计处理129

思考题与习题134

第八章 企业所得税137

第一节 企业所得税概述137

第二节 企业所得税的纳税人142

第三节 企业所得税的征税对象和计税依据144

第四节 企业所得税的税率与税前帐项调整152

第五节 资产的税务处理155

第六节 企业所得税的税收优惠159

第七节 境外已纳所得税税款的抵免162

第八节 企业所得税的征收管理163

第九节 应纳所得税额的计算和会计处理164

思考题与习题169

第九章 外商投资企业和外国企业所得税178

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义178

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、计税依据和税率180

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定规则182

第四节 外商投资企业和外国企业应纳税所得额的计算190

第五节 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策195

第六节 关联企业业务往来的税务调整199

第七节 外商投资企业和外国企业所得税额的计算与会计处理201

思考题与习题209

第十章 个人所得税212

第一节 个人所得税概述212

第二节 个人所得税的征税范围和纳税人214

第三节 个人所得税的征税对象和计税依据216

第四节 个人所得税的减免优惠220

第五节 个人所得税应纳税额的计算222

第六节 个人所得税的会计处理227

第七节 个人所得税的征收与缴纳229

思考题与习题230

第十一章 财产税234

第一节 土地增值税234

第二节 房产税239

第三节 车船税241

思考题与习题246

第十二章 行为目的税248

第一节 固定资产投资方向调节税248

第二节 印花税267

第三节 屠宰税270

第四节 筵席税272

第五节 土地使用税274

第六节 耕地占用税278

思考题与习题282

第十三章 城市维护建设税285

第一节 城市维护建设税285

第二节 教育费附加289

思考题与习题291

第十四章 农业税293

第一节 农业税概述293

第二节 农业税的课税制度295

第三节 牧业税301

第四节 农业特产税303

思考题与习题307

中央地方共享税部分310

第十五章 资源税310

第一节 资源税概述310

第二节 资源税的征税范围和纳税人313

第三节 资源税的计税数量和税目税额315

第四节 资源税税额的计算与缴纳325

第五节 资源税的会计处理328

思考题与习题330

第一节 增值税概述332

第十六章 增值税332

第二节 我国增值税的征收范围和纳税人337

第三节 增值税的税率和税目339

第四节 增值税应纳税额的计算344

第五节 增值税的税收优惠351

第六节 增值税的缴纳354

第七节 增值税的会计处理356

第八节 增值税的征收管理363

思考题与习题369

第一节 消费税概述377

第十七章 消费税377

中央税收部分377

第二节 消费税的课征范围与纳税人380

第三节 消费税的税目和税率380

第四节 消费税应纳税额的计算386

第五节 消费税的缴纳393

第六节 消费税的会计处理395

思考题与习题398

第十八章 关税401

第一节 关税概述401

第二节 进口关税和进口调节税405

第三节 出口关税及非贸易性进口物品的征税409

第四节 出口退税410

第五节 船舶吨税414

思考题与习题416

第三篇 纳税检查与税务管理421

第十九章 纳税检查与财税大检查——常年老话题年年过此关421

第一节 纳税检查的任务与要求421

第二节 纳税检查与帐务调整423

第三节 财税大检查的意义、作用与有关规定428

第四节 财税大检查中的重点税种检查纲要431

第五节 财税检查案例选析439

第二十章 避税与反避税——招惹是非的难解方程447

第一节 避税与逃税447

第二节 避税与节税449

第三节 避税与反避税450

第四节 国际避税与案例458

第二十一章 地税与国税——税收管理体制的重大变革466

第一节 税收管理体制466

第二节 税务管理机构469

第三节 地税国税分设的意义473

第四节 地税国税行为规范与协调475

第五节 地方税收体系建设478

第二十二章 税务代理与咨询——一项新兴的朝阳知识产业485

第一节 税务代理概述485

第二节 纳税人与税务代理490

第三节 税务代理实施的难点与对策495

第四节 企业如何寻求税务代理与咨询499

第五节 走出税务代理的误区500

第六节 税务代理的组织监管与行为控制502

第二十三章 发票管理与违章处罚——税收征管的基础工程507

第一节 发票管理的重大意义507

第二节 发票违章面面观509

第三节 加强发票管理的对策与思路512

第四节 发票管理的要点与处罚要则517

第五节 增值税专用发票规定与管理520

第二十四章 关税、海关与保税区——对外开放的隘要险关526

第一节 关税政策的实例对话526

第二节 关税与海关的踪迹追寻532

第三节 保税区纵横谈542

第四节 关税与世界贸易组织（关贸总协定）548

第二十五章 财税会计习题汇编——妙算还从拙中来愚公智叟两分开561

第一节 税收习题汇编561

第二节 税务管理习题583