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第一章增值税1

第一节 增值税的概念1

第二节 增值税的沿革2

第三节 增值税的特点3

第四节 增值税的纳税人4

第五节 增值税的征税范围4

第六节 增值税的税率7

第七节 增值税的计税依据13

第八节 增值税一般纳税人和小规模纳税人的划分15

第九节 增值税的计算16

第十节 增值税的起征点21

第十一节 增值税纳税义务的发生时间21

第十二节 增值税的纳税地点22

第十三节 增值税的纳税期限23

第十四节 增值税的减免税规定23

第十五节 增值税的会计处理26

第二节 消费税的沿革33

第一节 消费税的概念33

第二章消费税33

第三节 消费税的征收范围34

第四节 消费税的纳税人48

第五节 消费税的税目和税率48

第六节 消费税的计税依据和计算方法51

第七节 消费税的纳税环节56

第八节 消费税的纳税地点56

第九节 消费税纳税义务发生时间和纳税期限57

第十节 消费税的减免税规定58

第十一节 消费税的会计处理59

第三章营业税63

第一节 营业税的概念63

第二节 营业税的沿革63

第三节 营业税的征收范围64

第四节 营业税的纳税人和扣缴义务人74

第五节 营业税的税目和税率75

第六节 营业税的计税依据和计算方法76

第八节 营业税的纳税地点79

第七节 营业税纳税义务发生时间和纳税期限79

第九节 营业税的减免税规定80

第十节 营业税的会计处理82

第四章企业所得税88

第一节 企业所得税的概念88

第二节 企业所得税的沿革88

第三节 企业所得税的纳税人和征税范围91

第四节 企业所得税的征税对象93

第五节 企业所得税应纳税所得额的确定94

第六节 企业所得税资产的税务处理109

第七节 企业所得税的税率115

第八节 企业所得税的减免税116

第九节 企业所得税的其它几个问题125

第十节 企业所得税的会计处理130

第五章个人所得税132

第一节 个人所得税的概念132

第二节 个人所得税的沿革132

第三节 个人所得税的纳税人134

第四节 个人所得税的征税范围135

第五节 个人所得税应纳税所得额的确定136

第六节 个人所得税的税率及计算方法138

第七节 个人所得税的减免税规定143

第八节 个人所得税的其它几个问题144

第六章资源税149

第一节 资源税的概念149

第二节 资源税的沿革149

第三节 资源税的征税范围151

第四节 资源税的纳税人及扣缴义务人152

第五节 资源税的税额标准153

第六节 资源税的课税数量160

第七节 资源税应纳税额的计算方法160

第八节 资源税的纳税地点161

第九节 资源税的纳税义务发生时间161

第十节 资源税的纳税期限及报缴方法162

第十一节 资源税的减免税规定162

第十二节 资源税的会计处理162

第一节 固定资产投资方向调节税的概念164

第二节 固定资产投资方向调节税的沿革164

第七章固定资产投资方向调节税164

第三节 开征固定资产投资方向调节税的作用和意义165

第四节 固定资产投资方向调节税的特点167

第五节 固定资产投资方向调节税的纳税人169

第六节 固定资产投资方向调节税的课税对象169

第七节 固定资产投资方向调节税的税目税率171

第八节 固定资产投资方向调节税的计税依据195

第九节 固定资产投资方向调节税的计算方法196

第十节 固定资产投资方向调节税的减免税规定210

第十一节 固定资产投资方向调节税的征收管理211

第十二节 固定资产投资方向调节税的会计处理226

第八章印花税228

第一节 印花税的概念228

第二节 征收印花税的意义230

第三节 印花税的特点231

第四节 印花税的征税范围232

第五节 印花税的税率235

第六节 印花税的纳税人239

第七节 印花税的纳税环节和纳税方式240

第八节 应贴印花金额的确定241

第九节 印花税的减免税规定243

第十节 对外资企业征收印花税的规定245

第十一节 印花税的会计处理246

第九章屠宰税247

第一节 屠宰税的概念247

第二节 屠宰税的沿革247

第三节 屠宰税的特点248

第四节 屠宰税的管理权限248

第七节 屠宰税的减免税规定249

第五节 屠宰税的纳税人和征收范围249

第六节 屠宰税的纳税环节和税额249

第十章涉外税收250

第一节 涉外税收的概念250

第二节 涉外税收的沿革250

第三节 外商投资企业和外国企业所得税252

第四节 个人所得税259

第八节 资源税260

第七节 营业税260

第六节 消费税260

第五节 增值税260

第九节 印花税261

第十节 城市房地产税262

第十一节 车船使用牌照税264

第十二节 屠宰税266

第十三节 新旧税制交替过程中几项有关规定266

第十一章出口货物退（免）税管理办法275

第一节 出口货物实行零税率275

第二节 出口货物退（免）税退给谁276

第三节 出口货物退（免）税原则277

第四节 出口退税企业的范围和条件278

第五节 出口产品退税的管理办法279

第六节 出口产品退税的检查283

第七节 出口产品退税的年终清算284

第八节 对出口部分产品和贵重产品的退税规定285

第九节 出口货物退（免）税的具体规定285

第十一节 出口产品（货物）退税的违章处理295

第十节 出口退税计划295

第十二章税收征收管理297

第一节 税收征收管理的概念297

第二节 税收征收管理法规的沿革297

第三节 深化征管改革的目标298

第四节 纳税人和扣缴义务人302

第五节 税务登记302

第六节 帐簿、凭证管理311

第七节 发票管理312

第八节 纳税申报322

第九节 税款征收324

第十节 税务检查335

第十一节 税收法律责任339

第十二节 税务行政复议349

第十三节 税务文书送达359

第十三章附录361

第一节 关于城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税、车船使用税、土地增值税的政策规定与缴纳361

第二节 教育费附加361

第三节 实行新“分税制”财政体制后有关预算收入级次的划分364