《表1 样本分布：市场类型与盈余公告后的价格漂移现象:基于A、B股的比较》

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《市场类型与盈余公告后的价格漂移现象:基于A、B股的比较》

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本文使用事件研究法对双重上市公司在两个市场上盈余信息公告后股价漂移的现象进行研究，以年报披露日为第0日设置90个交易日的窗口[0，90]。本文所用数据全部来源于国泰安金融数据库，境内外会计准则差异通过上海交易所、深圳交易所的公司年报手工查找得到。经过上述筛选，最终得到有效样本量84832个，其中A股样本42376个，B股样本42456个。表1报告了样本在A、B市场及各年度分布的情况，结果显示样本在两个市场及年度间的分布比较均匀。