《表3 P2P网络借贷犯罪中的单位犯罪和个人犯罪统计》

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《互联网金融发展的刑法介入路径探析——以P2P网络借贷行为的规制为切入点》

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通过表3可以发现，绝大多数P2P网络借贷案件被认定为个人犯罪，即使其有“单位”的外衣，却也无法改变其个人犯罪的本质特征。最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第2条规定，个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。通过对262份裁判文书中的二审判决书进行分析，可以发现“单位犯罪”是继“不具有非法占有目的”之后的第二大上诉理由。结合P2P网络借贷平台的信息中介定位，能否认定为单位犯罪可以区分四种情形:第一，平台设立之初即为实施非法集资行为，符合司法解释规定，认定为个人犯罪；第二，平台设立之后从事正常的中介活动，但由于借款人无法按时归还借款，导致平台改变性质，虚构投资理财项目或者借款指标进行非法集资，不影响对个人犯罪的认定；第三，平台设立之时并没有获得融资资格，该平台进行的集资行为是非法的，视为个人犯罪；第四，平台设立之后正常运行，吸收资金用于单位的运转过程，同时，单位负责人也积极参与非法集资活动之中，成立单位犯罪，此时单位和单位负责人均构成非法吸收公众存款罪，如（2017）粤0891刑初239判决中，一诺财富湛江分公司存在有线上、线下两种集资行为，所集款项都直接转入金某（北京）网络科技有限公司或者上海钰申金融信息服务有限公司等账户，进而吸收大量资金，在此案件中，涉案公司和单位负责人均构成非法吸收公众存款罪。