《表3 操作风险计量不同规则下的资本系数区别》

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《操作风险计量框架最新修订及其对银行业的影响——基于《巴塞尔Ⅲ最终改革方案》的分析》

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注:根据BCBS（2014a）、BCBS（2016）、BCBS（2017a）整理。

鉴于操作风险暴露与规模增长呈现非线性关系，2014年方案引入了一组基于银行规模的资本系数。如表3所示，巴塞尔委员会建议对这些系数采用离散结构，使用平滑的非预期损失（Unexpected Loss）函数对BI的变动范围进行技术分析，确定恰当的分档数量，然后分析得出以对应BI为基础的一组离散形式的系数值[6]。因此，2014年方案采用了阶梯累进制方法，按照规模分组，资本系数随规模变大而上升，BI规模在1亿欧元内对应最低档10%，超过300亿欧元部分适用最高档30%。2016年方案在此基础上进行了适当调整:一是调整了各个档位对应的业务指标范围；二是适度缩小各档位资本系数的差距，分别为11%、15%、19%、23%和29%。2017年则将原来的五个档次修改为三个，同时进一步缩小各档位的差距，分别为12%、15%、18%。