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第一部分金融基础知识2

第一章货币概述2

第一节 货币的本质与职能2

第二节 货币形式的发展2

第三节 货币制度的演变3

第二章货币流通4

第一节 货币流通的形式和渠道4

第二节 货币供求与货币均衡5

第三节 通货膨胀6

第三章信用概述7

第一节 信用的产生与发展7

第二节 信用的形式8

第三节 利息与利息率9

第四节 信用工具10

第四章金融机构11

第一节 金融机构的概述11

第二节 我国现行的金融体系11

第五章中央银行12

第一节 中央银行概述12

第二节 货币政策目标12

第三节 货币政策工具13

第四节 中央银行的监管14

第六章商业银行14

第一节 商业银行的概述14

第二节 商业银行的业务14

第三节 商业银行的经营原则与管理16

第四节 商业银行的信用创造18

第七章金融市场18

第一节 金融市场的概述18

第二节 货币市场19

第三节 资本市场19

第八章国际金融20

第一节 国际收支20

第二节 外汇与外汇汇率20

第二部分岗位技能鉴定标准金融基础知识岗位技能鉴定标准22

会计业务24

第一部分应知24

第一章概述24

第一节 工商银行会计的概念和对象24

第二节 工商银行会计的任务24

第三节 工商银行的会计机构和人员24

第二章基本核算方法25

第一节 会计科目25

第二节 记帐方法26

第三节 会计凭证26

第四节 帐簿和帐务组织28

第五节 会计报表31

第三章计算机核算与管理31

第一节 计算机记帐的基本规定与传递程序31

第二节 计算机的帐务核对32

第四章存款业务的核算32

第一节 活期存款业务的核算32

第二节 定期存款业务的核算33

第五章结算业务处理34

第一节 结算纪律、责任和原则34

第二节 结算方式及种类34

第三节 托收承付会计核算手续43

第六章贷款业务的核算48

第一节 信用贷款业务的核算48

第二节 抵押贷款业务的核算48

第三节 贴现贷款业务的核算48

第四节 贷款利息的计算49

第七章联行业务的核算49

第一节 联行业务核算的基本规定49

第二节 全国联行会计科目及联行报单50

第三节 联行往来发生差错及有关问题的处理54

第四节 全国联行汇差资金的帐务清算55

第八章资金汇划清算的核算55

第一节 基本规定55

第二节 汇划款项及资金清算56

第三节 系统内资金调拨及利息计算58

第四节 对帐60

第五节 查询查复60

第六节 差错的处理61

第九章银行内部资产、负债和损益的核算62

第一节 银行内部资产、负债的核算62

第二节 损益的核算（限考财务人员）63

第十章工商银行的财务核算（限考财务人员）64

第一节 工商银行的成本范围和核算原则64

第二节 工商银行财务考核的内容64

第三节 工商银行财务分析的方法64

第二部分应会65

第一章手工记帐65

第一节 手工记帐程序、方法和要求65

第二节 手工记帐素材67

第三节 手工记帐实例68

第二章计算机记帐73

第一节 计算机记帐程序、方法和要求73

第二节 计算机记帐的一般操作74

第三章计息和计算罚金75

第一节 计息程序、方法和要求75

第二节 计息素材77

第三节 计息实例77

第四节 计算罚金及赔偿金程序、方法和要求78

第五节 计算罚金及赔偿金素材79

第六节 计算罚金及赔偿金实例79

第三部分岗位技能鉴定标准会计专业岗位技能鉴定标准（初级）81

出纳业务86

第一部分应知86

第一章概述86

第一节 银行出纳的作用和任务86

第二节 货币投放与货币回笼86

第三节 发行基金与业务库现金的关系与区别86

第四节 银行出纳工作的基本原则和意义87

第二章出纳工作基本规定与出纳人员岗位职责87

第一节 出纳工作的基本规定87

第二节 出纳人员的岗位职责87

第三章现金收付、兑换及整点88

第一节 收款业务的操作程序88

第二节 付款业务的操作程序88

第三节 兑换业务的操作程序89

第四节 现金整点的业务处理89

第四章出纳差错与错款处理90

第一节 出纳差错及防范措施90

第二节 错款处理90

第五章金库管理与现金实物调拨91

第一节 金库管理91

第二节 现金与实物调拨92

第六章中间业务与有价证券业务93

第一节 中间业务93

第二节 有价证券业务93

第七章 出纳交接94

第八章票样管理、爱护人民币与反假货币94

第一节 票样管理94

第二节 爱护人民币94

第三节 反假货币95

第九章 出纳机具与电算化95

第十章监督检查与奖罚规定96

第一节 监督与检查96

第二节 奖励与惩罚96

第二部分应会97

第一章手工点钞97

第一节 手工点钞方法97

第二节 手工点钞基本要求98

第二章机器点钞99

第一节 机器点钞方法99

第二节 机器点钞基本要求99

第三章票币计算99

第一节 票币计算程序99

第二节 票币计算方法100

第三节 票币计算要求100

第三部分岗位技能鉴定标准出纳专业岗位技能鉴定标准（初级）101

储蓄业务106

第一部分应知106

第一章概述106

第一节 储蓄概念106

第二节 储蓄政策和原则106

第二章储蓄服务规范107

第一节 储蓄服务规范107

第二节 做一名合格的储蓄员108

第三章储蓄业务种类108

第一节 基本储蓄种类109

第二节 专项业务种类109

第三节 中间业务种类110

第四章储蓄业务核算基本规定111

第一节 储蓄业务核算的基本规定111

第二节 储蓄业务凭证111

第三节 储蓄业务帐务设置和帐务处理111

第四节 记帐规则和错帐冲正112

第五节 储蓄业务档案管理113

第五章储蓄柜台组织形式及岗位职责113

第一节 储蓄柜台的组织形式113

第二节 储蓄专业岗位职责114

第六章储蓄易发案部位管理工作115

第一节 库存现金管理115

第二节 公私印章管理116

第三节 空白重要凭证和有价单证的管理116

第四节 特殊业务管理117

第五节 机房管理117

第六节 终端机磁卡、代码的管理117

第七节 大额储蓄存、取款业务管理117

第八节 柜员制管理118

第九节 多功能储蓄所的管理118

第十节 通存通兑业务管理118

第十一节 内部资金往来管理119

第十二节 安全防范管理119

第七章储蓄利息计算119

第一节 储蓄利息计算基本规定119

第二节 储蓄基本业务种类利息计算方法120

第八章储蓄电算化业务121

第一节 储蓄通存通兑121

第二节 牡丹灵通卡121

第三节 自动柜员机122

第四节 电话银行业务123

第五节 自助服务中心124

第九章外币储蓄124

第一节 外币储蓄业务124

第二节 外币储蓄帐户管理125

第三节 外币假钞鉴别126

第十章储蓄调查、统计、宣传126

第一节 储蓄调查研究126

第二节 储蓄统计工作126

第三节 储蓄宣传工作126

第二部分应会128

第一章珠算计算整存整取定期储蓄利息128

第一节 珠算计算整存整取定期储蓄利息程序、方法和要求128

第二节 珠算计息整存整取定期储蓄利息素材133

第三节 珠算计算整存整取定期储蓄利息实例133

第二章计息机计算整存整取定期储蓄利息134

第一节 计息机计算整存整取定期储蓄利息程序、方法和要求134

第二节 计息机计算整存整取定期储蓄利息素材136

第三节 计息机计算整存整取定期储蓄利息实例136

第三章活期储蓄记帐、轧帐137

第一节 活期储蓄记帐、轧帐程序方法和要求137

第二节 活期储蓄记帐、轧帐素材139

第三节 活期储蓄记帐、轧帐实例139

第三部分岗位技能鉴定标准储蓄专业岗位技能鉴定标准（初级）142

资金计划业务146

第一部分应知146

第一章概述146

第一节 资金计划工作的基本职能与主要任务146

第二节 营运资金的构成及运转146

第三节 资金计划管理中的调查研究与综合反映147

第二章资金计划与管理148

第一节 资金计划与管理148

第二节 资金营运计划148

第三节 资产质量管理计划149

第四节 现金投放、回笼计划150

第三章资金调拨及清算153

第一节 资金调拨及清算153

第二节 系统内资金调拨与清算153

第三节 跨系统资金调拨与清算155

第四节 资金预测、组织和营运效益考核155

第四章金融市场融资业务156

第一节 金融市场156

第二节 金融市场融资业务的种类与管理157

第五章现金管理与工资基金监督159

第一节 现金管理的作用与对象内容159

第二节 违反现金管理规定的处理159

第三节 银行工资基金监督的对象、内容和作用159

第六章对公存款与利率管理160

第一节 对公存款组织与管理的基本要求160

第二节 筹资部门对公存款的主要任务161

第三节 利率管理的基本规定161

第二部分应会163

第一章对公存款163

第一节 对公存款平均余额计算种类及方法163

第二节 对公存款月平均余额计算素材与实例163

第三节 公存员日常工作内容及方法164

第四节 对公存款分析报告内容及要点164

第二章编制现金收支计划165

第一节 编制现金收支计划基本要求165

第二节 编制现金收支计划操作程序165

第三节 编制现金收支计划方法与素材165

第四节 现金收支计划编制实例167

第三章资金计划管理168

第一节 资金计划管理工作任务、职责、特点168

第二节 资金计划管理人员的素质要求、工作内容168

第三节 应掌握的相关知识及要求169

第四节 编制资金营运计划要求及实例169

第三部分岗位技能鉴定标准资金计划专业岗位技能鉴定标准（初级）171

工商信贷业务174

第一部分应知174

第一章概述174

第一节 信贷资金来源与运用174

第二节 工商信贷运行目标和程序175

第三节 工商信贷基本原则176

第二章贷款基本制度178

第一节 贷款对象与贷款条件178

第二节 贷款证178

第三节 借款人的权利、义务179

第三章贷款管理179

第一节 贷款基本分类179

第二节 短期、中长期贷款的审查180

第三节 贴现贷款审查要点181

第四节 贷款担保管理182

第五节 银团贷款184

第六节 贷款的台帐管理185

第四章贷款风险管理185

第一节 银企关系185

第二节 信用分析的范围、方式和评定程序186

第三节 企业信用等级评定内容187

第五章企业财务管理和财务状况分析188

第一节 企业财务管理188

第二节 企业财务报表190

第三节 企业财务报表分析方法190

第四节 企业财务报表分析的步骤190

第五节 企业财务评价指标191

第二部分应会194

第一章工商企业资产负债表分析194

第一节 资产负债表分析程序、方法和要求194

第二节 工业企业资产负债表等素材197

第三节 分析工业企业资产负债表实例198

第四节 商业企业资产负债表等素材199

第五节 分析商业企业资产负债表实例199

第二章逾期、呆滞、呆帐贷款确认与管理201

第一节 逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款的概念201

第二节 逾期、呆滞、呆帐贷款的确认201

第三节 逾期、呆滞、呆帐贷款管理的办法201

第四节 逾期、呆滞、呆帐贷款确认和管理的要求202

第三章贷款风险管理202

第一节 贷款风险管理程序、方法和要求202

第二节 工商贷款风险管理素材203

第三节 工商贷款风险管理实例203

第四章资产保全203

第一节 资产保全职责203

第二节 呆、坏帐核销程序204

第三节 加强金融债权管理206

第五章信贷制裁206

第一节 信贷制裁的概念206

第二节 信贷制裁的程序206

第三节 确定信贷制裁的方法206

第三部分岗位技能鉴定标准工商信贷专业岗位技能鉴定标准（初级）211

固定资产信贷业务214

第一部分应知214

第一章固定资产贷款概述214

第一节 固定资产贷款的含义、种类与特点214

第二节 固定资产投资项目的资金来源214

第三节 固定资产投资项目的建设程序216

第二章固定资产项目贷款的管理217

第一节 固定资产贷款应遵循的原则、对象及条件217

第二节 固定资产贷款风险保障机制218

第三节 项目贷款初审阶段的审查218

第四节 项目贷款的评估咨询219

第五节 项目贷款的贷时审查222

第六节 项目贷款的贷后检查224

第三章固定资产项目贷款的统计分析与效益分析224

第一节 固定资产项目贷款的统计分析的基本要求224

第二节 统计分析的主要内容224

第三节 常用的分析与考核指标225

第二部分应会226

第一章市场预测与评估226

第一节 市场预测的目的和内容226

第二节 市场预测方法226

第三节 市场预测实例230

第二章固定资产支出及来源的测算231

第一节 固定资产投资测算素材与实例231

第二节 流动资金支出与来源估算实例233

第三节 投资来源和支出预测素材与实例233

第三章产品成本预测234

第一节 产品成本预测概念234

第二节 产品成本预测程序和方法235

第三节 产品成本预测素材与实例236

第四章财务效益分析237

第一节 财务效益分析的目的237

第二节 财务效益分析的程序和方法237

第三节 财务效益静态分析实例239

第五章固定资产借款偿债能力预测239

第一节 原有经营和负债情况分析239

第二节 在建项目效益预测240

第三节 固定资产借款偿债能力预测241

第六章固定资产贷款的风险管理242

第一节 借款人资产负债预测表的编制242

第二节 项目风险等级的测定242

第三节 固定资产贷款风险度的测定242

第四节 固定资产贷款的效应评价244

第三部分岗位技能鉴定标准固定资产信贷专业岗位技能鉴定标准（初级）245

住房信贷业务248

第一部分应知248

第一章概述248

第一节 住房信贷主要业务248

第二节 住房信贷业务的特点248

第三节 住房信贷业务的管理249

第二章政策性住房信贷业务250

第一节 政策性住房存款250

第二节 政策性住房信贷业务财务管理的主要规定251

第三章自营性住房贷款业务251

第一节 住房开发贷款251

第二节 国家安居工程贷款252

第三节 个人住房贷款252

第四章房地产信贷相关中介业务255

第一节 房地产工程的预算、概算及决算业务255

第二节 房地产估价255

第二部分应会257

第一章贷款业务的办理257

第一节 办理住房开发贷款程序257

第二节 办理住房开发贷款方法和要求257

第三节 签订房地产贷款抵押合同程序、方法和要求258

第四节 签订房地产贷款抵押合同素材与实例259

第二章个人住房贷款业务的办理259

第一节 个人住房贷款的概念259

第二节 办理个人住房贷款的程序260

第三章房地产贷款风险管理操作260

第一节 企业信用等级评定260

第二节 房地产贷款项目风险等级评定260

第三节 贷款方式的确定260

第四节 贷款项目综合风险度测定与风险控制260

第五节 贷款质量监测261

第三部分岗位技能鉴定标准住房信贷专业岗位技能鉴定标准（初级）266

国际业务268

第一部分应知268

第一章外汇业务概述268

第一节 外汇268

第二节 外汇汇率269

第三节 外汇业务种类270

第四节 外汇管理270

第二章国际结算业务271

第一节 国际结算概述271

第二节 汇款结算271

第三节 托收结算272

第四节 信用证结算273

第五节 银行保函275

第三章外汇存款业务275

第一节 外币存款业务概述275

第二节 个人外币存款276

第三节 单位外币存款277

第四章外汇贷款业务278

第一节 外汇贷款概述278

第二节 外汇贷款的特点和主要种类278

第三节 外汇贷款应具备的条件279

第五章非贸易外币票据的买入、托收与兑换279

第一节 买入外币票据279

第二节 非贸易票据托收业务280

第三节 外币兑换281

第四节 外币旅行支票283

第五节 信用卡284

第六章外汇资金交易284

第一节 外汇市场284

第二节 货币市场285

第三节 资本市场286

第四节 外汇资金业务风险287

第七章外币现金出纳业务287

第一节 外币现金出纳业务应坚持的基本制度和操作规程287

第二节 发现伪造外币的处理288

第三节 鉴定真伪外币的主要方法288

第八章咨询与征信调查289

第一节 咨询业务289

第二节 征信调查289

第三节 咨询与征信调查的业务处理290

第二部分应会291

第一章结汇、售汇业务核算291

第一节 结汇、售汇业务核算方法、程序和要求291

第二节 结汇、售汇业务核算素材292

第三节 结汇、售汇业务核算实例292

第二章外汇存款业务核算293

第一节 外汇存款核算程序293

第二节 外汇存款核算素材与实例294

第三节 外币存款利息计算方法294

第四节 外币存款利息计算素材与实例295

第三章国际结算业务295

第一节 国际结算业务要求295

第二节 国际结算业务操作方法及处理程序295

第三节 结汇、售汇业务处理程序、方法及要求298

第四节 国际结算业务素材299

第五节 国际结算业务实例299

第四章 外汇贷款300

第三部分岗位技能鉴定标准国际业务专业岗位技能鉴定标准（初级）304

牡丹信用卡业务308

第一部分应知308

第一章概述308

第一节 信用卡概念308

第二节 牡丹系列卡概念、功能308

第三节 牡丹系列产品凸印和各磁道数据格式309

第四节 发卡机构主要职责310

第二章牡丹信用卡的申请领用及担保311

第一节 申领牡丹卡基本条件311

第二节 担保形式及基本条件311

第三章资信审查与评估312

第一节 资信审查312

第二节 资信评估313

第四章牡丹信用卡特约单位313

第一节 特约单位基本条件313

第二节 特约单位、指定储蓄所编号方法313

第三节 对特约单位服务和管理313

第五章 开销户、计息及收费标准314

第六章 牡丹卡购物消费的处理手续316

第七章 牡丹卡存取现金的处理手续317

第八章 牡丹卡大额结算和取现318

第九章 牡丹卡授权319

第十章 牡丹信用卡挂失及止付320

第十一章牡丹信用卡风险管理323

第一节 伪冒卡识别323

第二节 风险管理323

第十二章 牡丹灵通卡的基本规定323

第十三章 牡丹国际卡基本规定325

第十四章 外汇卡收单业务基本规定326

第十五章 牡丹卡事后监督328

第二部分应会329

第一章计算透支罚息329

第一节 概念329

第二节 计算透支罚息素材与实例329

第二章编 制止付名单330

第一节 牡丹卡止付名单处理方法330

第二节 牡丹卡止付业务处理程序330

第三节 编 制止付名单素材与实例331

第四节 计算机编制止付名单332

第三章授权332

第一节 授权概念和授权业务处理程序332

第二节 授权业务处理素材与实例334

第三部分岗位技能鉴定标准牡丹信用卡岗位技能鉴定标准（初级）335

稽核业务340

第一部分应知340

第一章概述340

第一节 稽核的意义340

第二节 稽核的对象和任务340

第三节 稽核的管理体制340

第四节 稽核机构的职责341

第五节 稽核人员应具备的政治素质和业务素质341

第六节 稽核的权限341

第七节 稽核方式与程序342

第八节 处罚规定342

第九节 稽核报告和稽核决定343

第十节 内部控制的目标、原则和内容343

第二章资金计划业务的稽核344

第一节 资金计划管理的稽核344

第二节 利率管理的稽核344

第三节 资金调拨的稽核344

第三章信贷业务的稽核345

第一节 贷款政策的稽核345

第二节 贷款程序的稽核345

第三节 贷款风险管理的稽核345

第四章会计出纳业务的稽核345

第一节 支付结算原则的稽核345

第二节 支付结算纪律的稽核345

第三节 联行报单、印章、密押的稽核346

第四节 会计帐务的稽核346

第五节 会计报表的稽核347

第六节 财务收支的稽核347

第七节 固定资产的稽核347

第八节 会计有价单证、空白重要凭证的稽核347

第九节 会计档案的稽核348

第十节 出纳基本制度的稽核348

第五章储蓄业务的稽核348

第一节 储蓄政策原则的稽核348

第二节 储蓄存单挂失的稽核348

第三节 储蓄有价单证和空白重要凭证的稽核349

第六章国际业务的稽核349

第七章 电子计算机应用和管理的稽核350

第八章 信用卡业务的稽核351

第二部分应会353

第一章撰写专项稽核报告353

第一节 撰写专项稽核报告方法和要求353

第二节 专项稽核报告素材353

第三节 专项稽核报告例文356

第二章撰写稽核通报360

第一节 撰写稽核通报方法和要求360

第二节 稽核通报素材360

第三节 稽核通报例文362

第三部分岗位技能鉴定标准稽核专业岗位技能鉴定标准（初级）366