《银行会计岗位培训教材》

第一篇　基础理论1

第一章　社会主义制度下的货币1

第一节货币存在的必然性及价值基础1

第二节 社会主义制度下货币的作用4

第二章　社会主义制度下的货币流通7

第一节贷币流通的范围和渠道7

第二节 衡量货币流通是否正常的标志11

第三节 保持货币流通的正常和稳定15

第三章　社会主义制度的信用18

第一节社会主义信用存在的必然性18

第二节 社会主义信用的形式19

第三节 社会主义信用的作用22

第四章　利息和利息率25

第一节利息的来源和本质25

第二节 社会主义银行利率制定的依据26

第五章　金融市场30

第一节金融市场的概念和分类30

第二节 短期资金市场33

第三节 长期资金市场37

第六章　金融机构43

第一节我国金融系统的构成43

第二节 中央银行信用调节的主要手段44

第三节 专业银行业务47

第七章　我国利用外国资金的问题55

第一节利用外资的必要性及原则55

第二节 利用外资的主要渠道57

第三节 利用外资的主要方式59

第二篇　专业知识66

第一章　银行会计概述和基本核算方法66

第一节银行会计概述66

第二节 银行会计基本核算方法74

第二章　存贷款业务95

第一节存款业务95

第二节 贷款业务103

第三章　结算业务109

第一节异地结算109

第二节 同城结算119

第三节 定额支票结算123

第四章　往来业务125

第一节联行往来125

第二节 金融机构往来136

第五章　货币发行和国家金库业务142

第一节货币发行业务142

第二节 国家金库业务147

第六章　外汇和外资业务152

第一节外汇会计概述152

第二节 外汇买卖154

第三节　外汇存款156

第四节　外汇贷款158

第五节 外汇资金帐户往来159

第六节 外资业务161

第七章　财务管理165

第一节财经制度和财经纪律165

第二节 财务管理166

第三节 成本计算176

第八章　年度决算180

第一节年度决算前的准备工作180

第二节 决算日的工作184

第三节 决算后的工作186

第九章　会计检查189

第一节会计检查概述189

第二节　帐务检查194

第三节 业务检查199

第四节 财务检查201

第十章　会计分析204

第一节　会计分析概述204

第二节会计分析的种类205

第三节 会计分析的方法206

第三篇业务技能209

第一章　存贷款业务的核算209

第一节单位存款的核算209

第二节 储蓄存款的核算214

第三节 发行金融债券的核算242

第四节 贷款业务的核算245

第五节 农业拨款的核算254

第二章　结算业务的核算259

第一节银行汇票的核算259

第二节 商业汇票的核算269

第三节 银行本票的核算282

第四节 支票的核算289

第五节 汇兑业务的核算300

第六节 委托收款的核算308

第七节 托收承付的核算322

第八节 结算业务收费与罚款328

第三章　联行往来的核算332

第一节联行往来的核算手续332

第二节 联行往来的监督和对帐341

第三节 跨系统汇划款项转汇的处理350

第四节 联行汇差资金的清算352

第五节 联行年度的划分及帐务处理355

第六节 联行往来查询、查复书写规范356

第四章　金融机构往来的核算358

第一节人民银行往来的核算358

第二节 同城票据交换360

第三节 同业拆借的核算363

第四节 系统内资金往来的核算365

第五节 行社资金往来的核算368

第五章　外汇业务的核算371

第一节外汇买卖的核算371

第二节 外汇存款的核算372

第三节 外汇贷款的核算378

第四节 外资业务的会计核算379

第六章　其他业务的核算386

第一节金库业务的核算386

第二节 侨汇解讫的处理396

第三节 邮政汇兑业务往来的核算398

第四节 县以下邮政储蓄存款缴交的处理399

第五节 营业所领取和上解现金的核算401

第七章　银行财务的核算403

第一节财务收支的核算403

第二节 损益的核算415

第三节 基金的核算417

第八章　银行财务的管理431

第一节财务计划管理431

第二节 损益管理434

第三节 专用基金管理435

第四节 基本建设财务的管理439

第九章　银行财务的分析441

第一节资金分析441

第二节 成本分析446

第三节 利润分析450